Pag-ihap sa Federal Income Tax nga Paghupot, FICA Tax, ug More
Gihunahuna ba nimo ang pagbuhat sa imong kaugalingong pagproseso sa payroll ? Ang pagkuwenta sa withholding ug mga pagbuhin alang sa mga empleyado sa mga sweldo dili lisud kon imong sundon ang mga lakang nga detalyado dinhi.
Ang imong tumong sa niini nga proseso mao ang pagkuha gikan sa gross pay amount (ang gross pay mao ang aktwal nga kantidad nga imong utang sa empleyado) sa net pay (ang kantidad sa paycheck sa empleyado). Human sa imong pagkalkulo sa gross pay alang sa panahon sa pagbayad, kinahanglan imong kuhaon o ibutang ang mga kantidad alang sa pagpugong sa federal income tax, buhis sa FICA (Social Security / Medicare), buhis sa estado ug lokal nga buhis, ug uban pang mga pagbuhin.
I-UPDATE: Ang Bag-ong Balaod sa Batas Nag-apektar sa pagkuwenta
Ang Tax Cuts ug Jobs Act, gipirmahan ni Presidente Trump niadtong Disyembre 22, 2017, nakapausab sa mga buhis sa buhis alang sa daghang mga Amerikano. Kini nga mga pagbag-o sa rate nagpasabut sa mga pagbag-o sa paghupot sa mga lamesa ug mahimo nga nagkinahanglan og bag-ong W-4 nga porma alang sa daghang mga empleyado Ang IRS nagpagawas sa updated nga mga lamesa sa buwis ug nag-awhag sa mga amo nga ipatuman ang gikinahanglan nga mga pagbag-o sa labing dali nga panahon, apan dili sa ulahing bahin sa Pebrero 15, 2018.
Ang mga detalye kon sa unsa nga paagi kini nga mga kausaban nakaapekto sa imong mga proseso sa payroll nga giklaro sa niini nga artikulo.
Unsa ang kalainan tali sa mga pagbuhin ug paghikaw?
Ang pagpugong usa ka termino nga gigamit alang sa mga buhis sa pederal o estado, sama sa buhis sa buhis ug mga buhis sa FICA, nga gikuha gikan sa suweldo sa empleyado. Ang mga deductions alang sa ubang kantidad nga makuha gikan sa paycheck sa empleyado, sama sa mga benepisyo sa pagretiro, mga gasto sa pag-atiman sa panglawas, o espesyal nga pondo ug mga donasyon.
Gamita ang Gross Bayad alang sa Timbang nga Kalkula
Gross pay mao ang kantidad sa empleyado nga bayad alang sa payroll nga panahon. Kon imong kuwentahon ang mga kantidad sa pagpugong ug pagbuhin, kinahanglang gamiton ang gross pay amount sa empleyado alang sa matag pagkalkulo. Ang mga kalkulasyon dili progresibo, nga adunay gigamit nga mas ubos ug gamay nga kantidad alang sa mga kalkulasyon. Tan-awa ang detalyado nga pagkalkula sa panig-ingnan sa ubos alang sa dugang kasayuran kon unsaon kini pagtrabaho
Ang bugtong eksepsiyon niini nga lagda mao ang kung imong kuwentahon ang federal income tax withholding gamit ang porsyento nga pamaagi (gipasabut sa ubos).
01 - Lakang Usa: Pagkuha og W-4 nga Porma Gikan sa Matag Empleyado
Ang IRS nagkinahanglan nga ang tanan nga mga trabahante sa US mopirma sa IRS Form W-4 sa pag-hire. Kini nga porma naglakip sa importante nga kasayuran nga imong gikinahanglan sa pagbayad sa empleyado ug sa pagsiguro nga ang kita ug paghupot husto nga kalkula sa bayad sa empleyado.
Dugang sa ngalan ug address sa empleyado, ang labing importante nga impormasyon mao ang:
- Ang social security number sa empleyado
- Ang kahimtang sa kaminyoon sa empleyado,
- Ang gidaghanon sa allowance nga giangkon sa empleyado ug
- Ang bisan unsang dugang nga kantidad nga gusto sa empleyado nga makuha gikan sa matag suweldo.
Kinahanglan ang status status, allowance, ug dugang nga kantidad sa pagkalkula sa paghupot sa Ika-upat nga Paagi.
02 - Ikaduha nga Lakang: Kalkulahin ang Gross Pay
Ang mga paycheck sa empleyado nagsugod isip gross pay. Gross pay mao ang kinatibuk-ang kantidad sa sweldo. Alang sa suweldo nga mga empleyado, kini usa ka tinuig nga kantidad nga gibahin sa gidaghanon sa mga panahon sa pagbayad. Alang sa hourly nga mga empleyado, kini ang gidaghanon sa mga oras nga nagtrabaho nga mga panahon ang rate (lakip ang overtime.
Kon dili ka sigurado unsa nga matang sa mga empleyado nga imong nabatonan, basaha kini nga artikulo sa kalainan tali sa mga suweldo ug oras-oras nga mga empleyado.
Ania ang mga pananglitan kon giunsa nga ang gross pay gibanabana alang sa mga suweldo ug oras nga mga empleyado kung walay overtime nga gilakip alang sa pay period:
Ang usa ka empleyado nga gisuholan gibayaran sa tinuig nga sweldo. Ingnon ta nga ang tinuig nga sweldo mao ang $ 30,000. Nga ang tinuig nga suweldo gibahin sa gidaghanon sa mga panahon sa pagbayad sa tuig aron makuha ang gross pay sa usa ka pay period. Kon nagbayad ka nga suweldo nga mga empleyado kaduha sa usa ka bulan, adunay 24 ka pay periods sa tuig, ug ang gross pay sa usa ka pay period mao ang $ 1250 ($ 30,000 nga gibahin sa 24).
Ang usa ka hourly nga empleyado gibayad sa usa ka hourly rate alang sa pay period. Kon ang hourly rate sa empleyado mao ang $ 12 ug siya nagtrabaho 38 ka oras sa pay period, ang iyang gross pay sa maong paycheck mao ang $ 456.00 ($ 12 x 38).
Apan wala ka nahimo sa gross pay apan kung overtime gibayad. Sunod, gikinahanglan nimo ang pagkalkula sa overtime alang sa mga hourly nga trabahante ug pipila ka mga suweldo nga mga trabahante. Kinahanglan nga idugang ang payroll sa overtime sa regular pay aron makuha ang gross pay.
03 - Ikatulong Lakang: Kalkulahin ang Overtime
Ang tanan nga oras nga mga empleyado adunay katungod sa overtime kon sila magtrabaho og kapin sa 40 ka oras sa usa ka semana. Ang pipila ka mga suweldo nga mga empleyado gawasnon gikan sa overtime, depende sa ilang lebel sa suweldo. Ang mga ubos nga suweldo nga mga empleyado kinahanglan nga makadawat og overtime kung ang ilang sweldo katumbas sa $ 455 sa usa ka semana ($ 23,660 matag tuig), bisan kung kini gi-classify ingon exempt.
Ang federal labor law nagkinahanglan sa minimum nga gikinahanglan nga overtime nga usa ug tunga ka beses ang hourly rate alang sa tanan nga oras nga sobra sa 40 sa usa ka semana. Makabayad ka og sobra pa sa gikinahanglan nga overtime, apan alang sa among mga katuyoan dinhi among gamiton ang gikinahanglan nga kantidad. Ang ubang mga nag-ingon usab adunay mga obertaym nga mga balaod nga nagkinahanglan nga ang overtime kinahanglan nga ibayad sa mas taas nga gikusgon. Susiha ang imong departamento sa labor sa estado alang sa mga detalye.
Ania ang usa ka pananglitan kung giunsa ang overtime gibanabana:
Si Sandy nagtrabaho og 43 ka oras matag semana. Siya adunay katungod sa overtime alang sa 3 ka oras sa 1.5 ka beses sa iyang oras nga rate. Kon ang iyang oras nga rate mao ang $ 12, makadawat siya og overtime sa gikusgon nga $ 18 sa 3 oras, hingpit nga $ 54 sa overtime. Kini nga overtime gidugang sa iyang regular nga oras nga pagbayad sa $ 480 (40 ka oras x $ 12), alang sa total nga $ 534. Kini ang iyang gross pay alang sa pay period.
Kining mga artikulo bahin sa overtime makatabang kanimo sa pagsulbad sa isyu sa overtime pay:
Mga oras nga empleyado ug overtime
Exempt vs non-exempt nga mga empleyado: mga lagda sa Overtime
04 - Ika-upat nga Lakang: Kalkulahin ang Federal Income Tax (FIT) Pagbitup sa Amount
Aron makalkulo ang pagpugong sa Federal Income Tax kinahanglan nimo:
- Gross pay sa empleyado alang sa pay period
- Ang empleyado nga W-4 nga porma, ug
- Usa ka kopya sa mga lamesa sa buhis gikan sa IRS sa Publication 15: Guide sa Buwis sa empleyado ). Siguroha nga ikaw adunay lamesa alang sa husto nga tuig. Ang lamesa nakapausab sa epektibo nga Enero 1, 2018, busa kinahanglan nimo ang lamesa sa 2018.
Lakaw ngadto sa panid sa Publication 15 nga nag-ingon: "Porsyento nga Pamaagi sa Tables alang sa Pagpugong sa Buhis sa Kita"
Pangitaa ang lamesa nga katumbas:
- Ang kahimtang sa kaminyoon. Single (lakip na ang ulo-sa-panimalay nga kahimtang) anaa sa wala ug minyo anaa sa tuo.
- Pagbayad tipo sa panahon. Kini gikan sa matag semana ngadto sa tinuig nga (nagpasabut nga ang tawo mabayran kada tuig). Bi-kada semana matag semana (matag Biyernes, pananglitan), ug semi-binulan nga kaduha sa usa ka bulan (pananglitan ang ika-1 ug ika-15).
- Dayon pangitaa ang gross pay sa tawo sa lamesa.
Ingnon ta nga nagtan-aw ka sa Weekly payroll period alang sa usa ka Minyo nga tawo.
Pagtan-aw sa wala nga bahin aron makit-an ang kantidad sa matag semana nga gross pay alang sa maong tawo. Moingon kita nga kini $ 1500. Pangita og $ 1500 sa "Over ... Apan dili sa" lista. Ang $ 1500 sobra sa $ 525 apan dili kapin sa $ 1626.
Makita nimo kini nga linya:
Ang kantidad sa buhis sa kinitaan sa pagpugong mao ang:
Gawas- Apan dili sobra sa sobra
$ 525 $ 1626 $ 35.90 plus 15% - $ 525
Adunay daghang mga lakang niining sunod nga bahin.
1. Ibutang ang $ 35.90 gikan sa kolum sa "Bayad sa Buwis sa Pagpugong".
2. Dayon, kinahanglan nimo nga makit-an ang sobra sa gibayad sa imong empleyado gikan sa numero sa "labaw pa sa" kolum. Kuhaan og $ 525 gikan sa $ 1500; nga naghatag kanimo og $ 475.
3. Daghang $ 475 sa 15% sa ikatulo nga kolum. Kana naghatag kanimo og $ 146.25.
4. Idugang ang $ 146.25 ngadto sa $ 35.90 sa patas nga $ 182.15. Mao kana ang kantidad nga imong gihuptan gikan sa bayad sa tawo alang sa federal income tax.
Ang IRS adunay usa ka pagkuwenta sa calculator aron mahimo kini nga proseso nga mas sayon kung adunay daghang empleyado.
Sunod, kinahanglan nimo nga kuwentahon ang buhis sa FICA.
05 - Lima ka lakang: Kalkulahin ang Social Security ug mga Pamaagi sa Medicare
Kinahanglan nga imong ibasura ang mga buhis sa FICA (Social Security ug Medicare) gikan sa pay checks sa empleyado . Ang pagkalkula alang niining mga pagbuhin sigurado kaayo. Ang kantidad sa buhis sa FICA mao ang 15.3% sa gross pay sa empleyado.
Ang katunga sa kinatibuk-ang (7.65%) gipugngan gikan sa paycheck sa empleyado, ug ang katunga gibayad sa amo.
Alang sa empleyado sa ibabaw, nga adunay $ 1500 kada semana nga bayad, ang pagkalkula mao ang $ 1500 x 7.65% (.0765) alang sa total nga $ 114.75.
Pag-amping nga dili pagpaubos sa buhis sa Social Security gikan sa mga empleyado nga adunay taas nga suweldo, tungod kay ang Social Security gilangkob matag tuig, nga ang maximum nga gitakda sa Social Security Administration.
Kinahanglan usab nga imong hunahunaon ang dugang nga pagbuhin sa buhis sa Medicare tungod sa mga empleyado sa mas taas nga kita, nga magsugod kung ang empleyado moabot sa usa ka piho nga kantidad sa pagbayad alang sa tuig. Ang dugang nga buhis mao ang 0.9% sa gross pay, ug magsugod kini sa $ 200,000, base sa status sa empleyado nga W-4. Walay dugang buhis ang makuha gikan sa amo.
06 - Lakang Unom: Dad-a ang mga Pamaisan sa Buhis nga Mga Buhis sa Estado
Kadaghanan sa mga estado nagpahamtang sa mga buhis sa kinitaan sa suweldo sa empleyado ug suhol. Kinahanglan ka nga magsiksik aron mahibal-an ang mga kantidad niining mga pagbuhin ug kung unsaon ipadala kini sa tukmang estado / lokal nga otoridad sa pagbuwis. Hisgutan niining artikuloha ang imong mga responsibilidad isip usa ka agalon sa pag-deduct, pagbayad, ug pagtaho niini nga mga buhis .
Hinumdumi nga gamiton ang gross pay pag-usab alang sa pagkunhod sa buhis sa estado income.
Balik sa Tanan Mga Pagbayad sa Payroll
07 - Pila ka Tuig: Kuhaa ang Uban nga mga Deductions
Wala ka pa nahuman sa mga pagbuhin. Ania ang uban nga posible nga mga pagbuhin gikan sa suweldo sa empleyado nga kinahanglan nimo nga makalkulo:
- Mga pagkunhod alang sa mga kontribusyon sa empleyado sa coverage sa health plan
- Mga deductions alang sa 401 (k) o uban pang mga kontribusyon sa retirement plan
- Mga pagpakunhod alang sa mga kontribusyon sa internal nga pundo sa kompaniya o mga donasyon nga charitable.
Hinumdomi, ang tanan nga pagbahin gibase sa gross pay.
08 - Sa katapusan, Usa ka Panig-ingnan Kon sa Unsang Paagi Makita ang Pay Stub sa Pagtrabaho sa Empleyado
Sa kaso sa empleyado sa ibabaw, ang senemanang pay stub morag kini:
Gross Pay FIT Pagpugong sa FICA Pagpugong sa Ubang mga Deducts Net Pay
$ 1500.00 $ 182.15 $ 146.25 $ 0 $ 1171.60
09 - Paggamit sa Porsiyento nga Pamaagi sa Tables aron sa pagkalkulo sa Federal Income Tax nga Pagpugong
Ang porsyento nga pamaagi sa pagkalkula sa paghupot usa ka alternate nga pamaagi sa pagkalkula. Kini nga kalkulasyon gibase dili sa gross pay apan sa net nga sweldo human sa pagkunhod sa total nga paghatag sa mga allowance. Alang sa 2018, ang IRS nagpatik sa mga detalye sa Notice 1036 nga nagpatin-aw kung giunsa nga ang pamaagi sa porsyento nagtrabaho.
Una, gikuha nimo ang total nga gidaghanon sa mga allowance (sa Line 5 sa porma) gikan sa gross pay alang sa husto nga payroll nga panahon. Kung ang empleyado adunay duha ka allowance ug gibayran kada semana, ang total nga deduct mahimong $ 159.60. Kung ang suweldo sa matag empleyado nga $ 650.00, ang kantidad nga gigamit sa pagkalkula mao ang $ 650 nga wala'y $ 159.60, o $ 490.40. Dayon gamita ang lamesa sa Notice 1036 aron makalkulo ang pagpugong sa samang paagi sa Ika-upat nga Lakang.
10 - Ug Ayaw Kalimti nga Magbayad sa Imong Buhis sa Pagbayad
Kinahanglan ka maghimo sa mga deposito sa IRS sa mga buhis nga gipugngan gikan sa empleyado nga bayad alang sa mga buhis sa pederal nga buhis ug buhis sa FICA ug ang kantidad nga imong utang isip usa ka amo. Sa piho, human sa matag payroll, kinahanglan nimo
- Bayad ang federal income tax nga pagbawi gikan sa tanan nga empleyado
- Bayad ang FICA tax nga pagbawi gikan sa tanan nga empleyado, ug
- Bayad ang imong katunga sa buhis sa FICA alang sa tanan nga empleyado.
Depende sa gidak-on sa imong payroll, kinahanglan ka maghimo sa mga deposito matag bulan o semi-kada semana.
Kinahanglan mo usab ipasaka ang quarterly report sa Form 941 nga nagpakita sa kantidad nga imong utang ug unsa ka dako ang imong nabayad.