Ang gagmay nga mga negosyo ilabi na nga mahuyang sa pagkawala sa pagpangawat sa mga empleyado. Ang usa ka rason mao nga ang mga trabahante kasagaran mopahigayon og daghang mga kalihokan uban ang gamay nga pagdumala
Ang usa ka pananglitan mao ang usa ka bookkeeper nga nagdumala sa mga account nga dili mabayran , mga utang nga bayronon, ug ang binulan nga pag-uli sa balance sheet. Ang ikaduha nga rason mao nga daghang mga gagmay nga mga kompaniya kulang sa mga batakang kontrol aron mapugngan ang pagpanikas sama sa mga tseke sa panalapi o usa ka tinuig nga audit sa gawas. Ikatulo, daghang mga tag-iya sa negosyo ang nagsalig sa mga nag-unang mga empleyado ug nagpanuko sa pag-ila sa mga timailhan sa pagkadili matinuoron.
Mga Uri sa Pagnanakaw sa Salapi
Ang Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) naghisgot sa tulo ka matang sa cash theft : skimming, cash larceny, ug fraudulent disbursements. Ang skimming ug cash larceny naglakip sa pagpangawat sa mga resibo sa salapi, nga nagpasabot nga ang cash nga nagaagay sa negosyo. Ang pagpanglimbong nga pagpatigayon naglakip sa pagpangawat sa cash nga nagdagayday sa negosyo sa porma sa pagbayad.
Skimming
Ang skimming nagtumong sa pagpangawat sa kwarta nga wala pa makasulod sa accounting system sa amo. Ang pagpangawat mahimong mahitabo sa cash register o naandan nga punto sa pagbaligya.
Pananglitan, ang usa ka kustomer mopalit gamit ang kwarta. Ang usa ka empleyado nagbuya sa salapi ug dili gayud ibutang ang pagpalit sa cash register. Ang tag-iya sa negosyo wala mahibalo sa pagpangawat tungod kay walay rekord sa pagbaligya. Ang usa ka trabahante mahimo usab nga magpatindog sa usa ka bahin sa pagbaligya ug ibulsa ang nahibilin. Pananglitan, ang usa ka empleyado nangolekta og $ 10 gikan sa usa ka kustomer ug nagkantidad og $ 5 nga baligya.
Gitipigan niya ang nahabilin nga $ 5.
Ang mga empleyado nga nagtrabaho atol sa mga oras nga dili hingpit sama sa pagbalhin sa kagabhion nga mas maayo nga gipangulohan sa mas maayo kaysa niadtong nagtrabaho sa normal nga oras sa negosyo. Tinuod usab kini sa mga tagbaligya sa gawas, halayo nga mga trabahante, ug uban pang mga empleyado nga nagtrabaho layo sa nag-unang lokasyon sa amo. Alang sa maong mga mamumuo, ang pag-skimming kasagaran usa ka krimen nga oportunidad.
Ang skimming mahimong maglakip usab sa pagpangawat sa mga tseke. Pananglitan, ang mga pasyente nagpadala og tseke sa opisina sa dental alang sa mga serbisyo nga ilang nadawat. Ang usa ka empleyado sa dental office nagdeposito sa pipila ka mga tseke ngadto sa usa ka personal nga account imbis sa iyang amo. Ang nawala nga mga tseke wala gayud mosulod sa sistema sa accounting sa employer aron ang agalon dili mahibal-an nga kini gidawat.
Cash Larceny
Ang cash larceny nagpasabut sa pagpangawat sa kwarta human kini natala sa mga libro sa amo. Si Larceny mas lisud pagtago kay sa pag-skimming tungod kay ang gikawat nga pundo natala sa accounting system sa employer. Usa ka pananglitan sa larceny mao ang pagpangawat sa salapi gikan sa usa ka cash drawer pagkahuman sa usa ka empleyado nga gibaligya ang usa ka baligya. Ang mamumuo tingali mosulay sa pagtabon sa iyang mga track pinaagi sa cash register scheme (gihisgutan sa ubos). Mahimo siyang maghimo og bakak nga bayad sa pagbayad, wala'y gibaligya, o pag-usab o pagguba sa cash register tape.
Pagpanglimbong nga Pagbayad
Sama sa cash larcheny, ang pagpanglimbong nga pagpalit naglangkob sa pagpangawat sa salapi nga narekord sa mga libro sa amo. Gigamit sa mamumuo ang iyang posisyon sa pagpagawas sa pundo alang sa usa ka katuyoan nga dili awtorisado sa amo.
Ang ACFE nagpaila sa lima ka klase sa pagpangilad sa pagpalit.
- Check Tampering. Ang usa ka empleyado nagmugna og usa ka malimbungon nga tseke o mag-usab sa kasamtangan nga usa alang sa iyang kaayohan. Pananglitan, ang usa ka trabahante mag-usab sa usa ka tseke gikan sa usa ka kustomer, ilisan ang pangalan sa amo sa iyang ngalan isip payee. Dayon itugyan sa trabahante ang tseke ngadto sa usa ka personal nga account.
- Mga Pamaagi sa Pagrehistro sa Salapi. Ang usa ka trabahante mangawat sa cash gikan sa rehistro pinaagi sa pag-voide sa usa ka naunang pagbaligya o pagmugna og usa ka peke nga refund.
- Mga Billing Scheme . Kini nga matang sa pagpanglimbong naglakip sa peke nga dokumento sama sa usa ka order sa pagpalit o invoice. Ang mamumuo nagmugna og usa ka bakak nga dokumento ug dayon naghatag og tseke. Gipautang niya ang tseke o gibutang kini sa usa ka personal nga asoy.
- Mga Gasto sa Pagbayad sa Gasto. Daghang mga mamumuo ang nakahimo sa pagpanglimbong pinaagi sa pagpamakak sa mga galastuhan sa negosyo. Sila mahimong mosumitir sa personal nga galastuhan ingon nga galastohan sa negosyo o gipadako ang aktwal nga kantidad nga gigahin. Ang uban gani mosumiter sa samang gasto sa daghang mga higayon.
- Payroll Scheme. Ang mga mamumuo sa payroll mahimo nga mopalsipikar sa mga record sa payroll, mga time sheet o ubang mga dokumento alang sa personal nga ganansya. Ang mga trabahante mahimong magtukod og peke nga mga empleyado, mopasipala sa mga komisyon, o mag-usab sa suweldo o sa gidaghanon sa oras nga trabaho.
Coverage sa Insurance
Ang pagpangawat sa kwarta sa empleyado dili sakop sa usa ka tipikal nga patigayon sa patigayon sa patigayon . Adunay duha ka hinungdan niini. Una, ang kuwarta dili kuwalipikado isip sakop nga kabtangan. Kadaghanan sa mga palisya wala maglakip sa mga account, bills, currency, mubo nga mga sulat, ug salapi o mga securities ubos sa kahulugan sa sakop nga kabtangan . Ikaduha, ang kadaghanan nga mga polisiya wala mag-usik sa pagkawala o kadaot nga gipahinabo sa usa ka dili matinud-anon o kriminal nga binuhatan sa usa ka empleyado (lakip ang bisan unsang temporaryo nga trabahante o gi-abang nga trabahador ).
Aron mapanalipdan ang imong kompaniya batok sa pagpangawat sa kwarta sa mga empleyado mahimo ka nga mopalit sa empleyado nga pagpangawat coverage (gitawag usab nga pagkadili matinud nga sakyanan sa empleyado). Kini nga coverage mahimo nga idugang ngadto sa usa ka palisiya sa propiedad o pakete pinaagi sa porma sa endorsement o crime coverage.