Usa ka checklist alang sa unang higayon nga mga filer sa tax returns sa negosyo
Ania ang pito ka mahinungdanong mga konsiderasyon nga pagaisipon sa dihang mag-file sa imong unang tax return.
1. Repasohon pag-usab ang Porma
Una, tan-awa ang usa ka kopya sa tax return sa negosyo nga imong i-file aron makita kung unsang linya nga mga butang sa pagbalik ang imong gilauman nga mapuno sa mga kantidad.
Usab, kung adunay mga pangutana nga gipangutana sa pagbalik, siguroha nga ikaw adunay mga tubag sa mga pangutana. Kini mahimong maglakip sa kinaiya sa negosyo, mao ba kini ang imong unang tuig sa negosyo, ug ang imong lokasyon sa negosyo.
Siguroha nga ang imong tsart sa mga account adunay husto nga mga kategoriya sa kinitaan ug mga gasto alang kanimo sa pagdumala sa imong negosyo ug sa husto nga pag-file sa imong mga pagbalik. Samtang ang tanan nga mga negosyo kinahanglan nga magpabilin nga kompleto ug tukma nga mga rekord, daghan ang wala makab-ot nga mando nga walay paningkamot aron maseguro nga sila nagsunod sa balaod.
2. Basehan sa Accounting
Ang usa ka desisyon nga gikinahanglan sa tag-iya mao ang pag-andam sa tax returns sa cash o accrual basis . Ubos sa cash basis, ang income giila kon gikolekta ug ang mga gasto giila sa dihang gibayad. Ubos sa akrual nga basehan, ang income giila kon ang naangkon ug ang mga gasto giila sa dihang nahiaguman. Samtang ang mga lender sa kasagaran gusto nga makakita sa accrual nga basehan nga mga pahayag sa pinansyal, ang tax returns mahimo pang andam sa cash basis bisan kung ang mga financial statements giandam sa akrual nga basehan.
Ang usa ka bag-o nga negosyo tingali adunay mas daghang wala mabayad nga mga galastuhan kay sa wala'y bayad nga kinitaan sa tuig nga pagtapos, ug busa mahimong ikonsiderar ang pagkuha sa mga dugang nga mga galastohan nga pundo isip pagkunhod. Mahimo kini pinaagi sa pagpili sa accrual basis. Apan, sa ulahing katuigan nga ang negosyo adunay kapuslanan, ang mga receivable mas dako pa kay sa mga bayranan, ug busa ang negosyo magrekord sa dugang net nga kinitaan ug pagbayad og dugang buhis kung kini nakapili sa akrual nga basehan imbes nga basehan sa salapi.
Sa higayon nga ikaw mohimo sa desisyon kung asa nga basehan ang gamiton ikaw magpabilin niini sa tibuok nga kinabuhi sa imong negosyo, bisan tuod ang mga pagbag-o gitugotan. Ang pila ka mga negosyo, lakip kadtong adunay dagkong kita o mga inventories, kinahanglan nga mopili sa accrual basis.
3. Pamaagi sa Depreciation
Ang sunod nga desisyon nga ikonsidera mao ang paggamit sa pamaagi sa pag-depreciation. Ang Internal Revenue Service nagtugot sa usa ka tuig nga pagkunhod sa kantidad nga $ 100,000 alang sa kadaghanan nga mga kasangkapan ug ekipo, inay sa pagsulat sa gasto sa lima o pito ka tuig. Busa, kadaghanan sa mga tag-iya sa negosyo sa kasagaran mopili sa pagsulat sa unang tuig.
Bisan pa, ang mga negosyo nga walay ginansya dili maka-deduct sa unang tuig nga pagkunhod sa depreciation, bisan pa nga mahimo nila kini nga dad-on ngadto sa mapuslanon nga katuigan. Ang usa ka negosyo sa unang mga yugto niini mahimo nga maghunahuna sa pagkuha sa mas hinay nga rasyon sa depreciation aron nga ang kadaghanan sa mga pagbuhin mabatunan kon ang negosyo adunay kita ug usa ka mas taas nga tax bracket kaysa sa startup phase.
4. Pagpagawas sa Opisina sa Balay
Ang mga proprietor nga tag-iya sa mga dapit nga gipuy-an sa balay kinahanglan nga maghunahuna sa abilidad sa pag-deduct sa usa ka bahin sa ilang pinuy-anan isip usa ka pagkunhod sa negosyo. Aron magmalampuson niining gilantaw nga dapit, ang lugar sa negosyo nga gigamit sa panimalay kinahanglan gamiton lamang alang sa negosyo.
Ang tag-iya sa negosyante mosukod sa kwadradong footage sa balay nga gigamit alang sa negosyo ug sa kinatibuk-an nga footage sa balay. Ang resulta nga porsyento sa paggamit sa negosyo magamit sa mga galastuhan sa home office aron mahibal-an ang kantidad nga ibasura. Kung ang negosyo adunay usa ka kapildihan, nan ang usa ka balay-based nga negosyo nga pagkunhod dili gitugotan apan mahimong gidala sa unahan.
Aron sa husto nga pag-asoy alang sa paggamit sa negosyo sa panimalay, ang tag-iya sa negosyo una nga mokuha sa porsyento sa mga buhis sa real estate ug interes sa mortgage nga kuno himoon ingon nga usa ka itemized deduction. Kon adunay mga ginansya nga nahabilin, ang uban pang mga galastohan sa balay sama sa landscaping, ug ang pangkinatibuk-ang pag-ayo sa balay ibutang sa negosyo ug personal nga bahin, ug ang usa ka pagkunhod tugutan alang sa bahin sa negosyo.
Sa katapusan, kung aduna gihapoy kapuslanan, nan ang pagtugot sa balay gitugotan sa bahin sa negosyo.
Aron makalkulo ang depreciation, ang gasto sa balay kinahanglan nga gigahin tali sa gasto sa yuta (nga dili deductible) ug sa pagtukod. Ang gambalay kinahanglan ibutang sa tunga-tunga sa mga negosyo ug personal nga mga bahin pinaagi sa porsyento nga gibana-bana sa sayo pa. Ang resulta nga pagkunhod sa depreciation gisulat dayon sa hapit usa ka kap-atan ka tuig nga panahon, ug ang tinuod nga tinuig nga gasto sa pagpaubos sa balay kasagaran dili sobra sa pipila ka gatus ka dolyares.
5. Dili bayad sa empleyado
Ang laing piraso sa tax returns sa tuig-katapusan mao ang pagrepaso sa mga independenteng kontratista nga imong gibayad aron sa pagtan-aw kung ang gobyerno kinahanglan ipahibalo sa ilang kompensasyon nga dili empleyado. Ang imong mga empleyado nakadawat og usa ka W-2 nga porma aron sa pag-ila sa ilang kita ug paghupot sa buhis. Sa susama, ang imong mga kontratista nga naghimo sa $ 600 (sa tuig sa buhis sa 2004) o labaw pa makadawat sa porma sa 1099-MISC gikan kanimo, ug ang mga gobyerno sa federal ug estado makadawat usab og kopya.
Ang mga kontratista nga mga korporasyon wala'y labut sa pagdawat niini nga porma, apan ang mga pakig-alayon ug limitado nga mga kompaniya sa liability nga adunay labaw sa usa ka miyembro kinahanglan makadawat niini. Kung maghulat ka hangtud sa tuig aron maangkon ang numero sa social security sa kontraktor o numero sa identification sa employer ikaw mahimong dili malampuson sa pagkuha sa gikinahanglan nga kasayuran. Himoa nga pun-on sa imong mga kontraktor ang porma nga W-9 aron ihatag kanimo ang gikinahanglan nga kasayuran.
6. Gastos sa Automobile
Ang gasto sa sakyanan mahimong usa ka dako nga gasto alang sa bag-o o kasamtangan nga negosyo. Ang tag-iya sa negosyo kinahanglan nga magpadayon sa usa ka auto log aron masubay kung diin ug kanus-a siya mibiyahe, kinsa nakita, ug kung adunay usa ka katuyoan sa negosyo sa pagbiyahe. Samtang ang pipila ka mga tawo nagsubay lamang sa paggamit sa negosyo, akong girekomendar ang pagtipig sa log alang sa tanan nga mga galastuhan sa awto, tungod kay kadtong kinsa nagpahamtang sa ilang mga pagbuhin mahimo usab nga magbayad sa transportasyon isip gasto sa medikal, ug ingon nga usa ka charitable contribution deduction kung aktibo sa usa ka charity. Ang business tax returns gusto nga mahibal-an kon imong ibutang ang sakyanan sa serbisyo, ug ang gidaghanon sa negosyo, pagbiyahe ug personal nga milya alang sa matag sakyanan alang sa tuig.
7. Buwis sa Pagtrabaho sa Kaugalingon
Ang mapuslanon nga tag-iya nga mga proprietor usahay natingala nga ang buhis sa kaugalingon nga trabaho (social security ug taxare tax alang sa mga tawong self-employed) mahimong mataligam-an ug mahimo nga usa ka mahinungdanong bahin sa ilang kinatibuk-ang bayranan sa buhis. Siguroha nga kuwentahon ang mga buhis isip kabahin sa imong kinatibuk-ang gibanabana nga mga buhis sa pagbayad sa quarterly estimates. Usab, mangandam alang sa Abril 15 nga katingala. Dili lamang ang balanse nga gikinahanglan alang sa mga buhis sa miaging tuig, kondili usab tungod sa unang quarter nga pagtaas sa buhis sa sunod nga tuig. Ang cash flow kinahanglan nga ma-monitor aron mabatonan kini nga mga pundo.
Kini nga lista naglangkob lamang sa pipila sa daghang mga butang nga gikinahanglan sa tag-iya sa bag-ong negosyo sa pag-andam alang sa inisyal nga tax return sa negosyo. Kadtong mga nagtrabaho sa mga preparer sa buhis sa negosyo kinahanglan usab nga mokonsulta kanila aron mahibal-an kung unsa nga format nga ang datos sa negosyo kinahanglan ipadala ngadto kanila alang sa pagpangandam sa imong mga pagbalik.
____________________________________
Si Joseph L. Rosenberg usa ka Certified Public Accountant sa Florham Park, NJ, nagtrabaho sa mga negosyante ug gamay nga mga tag-iya sa negosyo. Siya mahimong makaabot sa (973) 443-4332 o josephlrosenbergcpa@consultant.com.