Kasayuran sa Paggamit sa Negosyo sa Imong Pagbalibad sa Buhis sa Balay
Bisan pa niana, ang IRS nagkinahanglan nga ang imong opisina sa panimalay magtagbo sa piho nga mga lagda sa dili pa nimo maangkon ang mga pagbuhin sa home office.
Ang pinakamaayo nga paagi sa pagpalayo sa kasamok mao ang pag-angkon lamang sa pagkunhod sa Home Office kon kuwalipikado ka, aron lamang sa pag-angkon sa mga gasto nga imong katungod, ug sa husto nga pagrekord sa imong mga galastuhan kung ang mga IRS nagutana sa imong eligibility o ang kantidad sa mga gasto pagsulay sa pag-angkon. Kung magduhaduha ka, pagkonsulta sa usa ka kwalipikado nga tax professional (labing maayo nga pagpili) o pagkontak sa IRS alang sa pagklaro - segurado nga isumiter ang imong komunikasyon sa IRS.
Unsaon Pag-angkon sa Pagkuha sa Opisina sa Panimalay
Ang mga self-employed nga mga tawo nga nag-operate og usa ka balay-negosyo kasagaran dali nga makahimo nga mahimong kuwalipikado alang sa mga buhatan sa Home Office. Sa pipila ka mga kaso, ang mga tigdumala mahimo usab nga makakuha sa pipila ka mga pagbuhin.
Adunay duha ka kinahanglanon nga mga kinahanglanon nga kinahanglan imong mahimamat aron mahimong kuwalipikado alang sa pagkunhod:
- Kinahanglan nga gamiton nimo ang opisina nga bahin sa imong balay kanunay ug lamang alang sa mga katuyoan sa negosyo.
- Ang negosyo nga bahin sa imong balay kinahanglan nga mao ang imong prinsipal nga dapit sa negosyo o ang dapit diin ikaw makigtagbo sa mga kliyente o kostumer sa normal nga kurso sa pagdumala sa negosyo. Alang sa hilit nga garahe o uban pang lain nga mga istruktura, ang gikinahanglan lamang nga gigamit ang bilding sa koneksyon sa imong negosyo o negosyo. Mahimo ka usab makaangkon og mga pagbahin kon mogamit ka sa usa ka lugar sa imong balay alang sa paghipos sa imbentaryo o mga sampol sa produkto.
Espesyal nga Kinahanglanon alang sa Mga Tigdala sa Pagmaneho
Kon nagtrabaho ka sa balay isip usa ka empleyado sa laing negosyo, kinahanglan nimo nga matubag ang mga nauna nga mga pagsulay PLUS:
- Ang imong negosyo nga gamiton sa imong balay kinahanglan alang sa kasayon sa imong amo , AND
- Dili nimo mahimo ang pag-abang sa bisan unsang bahin sa imong balay ngadto sa imong amo ug dayon gamiton ang giabangan nga bahin sa paghimo sa mga serbisyo alang sa imong amo.
Unsa ang Kanunay ug Eksklusibong Paggamit sa IRS?
Kung adunay opisina sa balay nga anaa sa iyang kaugalingong kwarto, nga padayon ka nga nagtrabaho, ug wala gigamit alang sa bisan unsang butang, imong gigamit ang "regular ug eksklusibong" lagda. Hinoon, daghang mga tag-iya sa negosyo sa balay wala sa usa ka hingpit nga bulag ug eksklusibo nga katungdanan. Hinoon, kini adunay usa ka suok sa kusina o lawak sa bisita. Bisan pa, mahimo ka gihapon nga makasarang sa pagkunhod.
Pananglitan, ang lamesa sa imong dining room dili kuwalipikado kon ikaw usab magkaon sa panihapon didto, tungod kay samtang kanunay ka nga magtrabaho didto, ang imong lamesa dili gigamit lamang alang sa negosyo. Apan, kung ikaw adunay lamesa diha sa eskina sa lawak kan-anan diin ikaw nagbuhat sa imong trabaho ug ang imong trabaho nahuman didto, mahimo nimo nga maangkon kana nga seksyon sa dining room sa pagkunhod.
Ang gusto sa IRS mao nga ang luna sa balay sa opisina gigamit isip imong pangunang dapit alang sa trabaho, ug wala gigamit alang sa bisan unsang butang.
IRS Exclusive Use Exceptions
Ang IRS nag-ingon nga dili nimo kinahanglan matuman ang kinahanglan nga paggamit sa bisan asa niining mga duha ka mga kaso:
- Nag-operate ka sa usa ka lisensyado nga day care center sa imong balay.
- Nagbutang ka og imbentaryo o mga produkto nga ibaligya sa imong negosyo.
Sa mga kaso nga nakab-ot niini nga mga eksepsiyon, ang paggamit sa personal ug paggamit sa negosyo mahimong magkasagol. Mahitungod sa pagtipig sa imbentaryo, mahimo ka mag-apply sa dapit nga imong gamiton alang sa pagtipig kon wala ka'y laing lugar sa negosyo gawas sa imong balay.
Komosta ang Pag-obra sa Lokasyon?
Depende sa matang sa negosyo nga imong gipadagan, posible nga kadaghanan sa imong negosyo nahimo sa gawas sa balay. Pananglitan, kon ikaw usa ka consultant , mahimo ka nga magtrabaho sa opisina sa imong mga kliyente. O kon ikaw naghimo sa handyman, pagpanglimpyo , o mga serbisyo sa landscaping, ang trabaho gihimo sa mga lokasyon sa imong kliyente.
Ang maayong balita mao nga kon ikaw magdumala sa mga kalihokan sa pagdumala o pagdumala sa imong negosyo gikan lamang sa imong panimalay ug walay lain nga nahimutangan nga lugar, mahimo pa nimo makuha ang pagkunhod sa home office.
Unsa nga Panagtapnan sa Opisina sa Panimalay nga Gitabonan?
Kon imong mahimamat ang mga kinahanglanon sa IRS sa pag-angkon sa pagkunhod sa Home Office sa imong tax return, mahimo nimo nga mabakwi ang porsiyento sa:
- Ang imong tinuod nga kabtangan sa yuta anaa sa imong balay
- Ang interes sa mortgage (Pag-amping nga dili moangkon sa doble nga interes - kas-a sa Iskedyul alang sa Imong Imprastraktikal nga Pagbayad ug ikaduha nga panahon dinhi. Kadaghanan sa mga programa sa software sa pagbubuwis makatabang niini o paggamit sa usa ka tax specilist.)
- Ang imong pagbayad sa balayranan kon ikaw dili tag-iya sa balay
- Mga kagamitan (tubig, elektrisidad)
- Mga tag-iya sa balay o Renter
- Depreciation sa imong balay (kon imo)
- Pagdibuho, ug pag-ayo. (Ang mga Permanent nga pagpauswag idugang sa basehan sa inyong balay alang sa pagkalkulo sa depreciation ug mahimo nimong makuha kini kung imong ipangutana ang pagpanghimaraut isip kabahin sa pagkunhod sa Home Office.)
Unsaon Pagdala sa Home Office Tax Tax
Ang IRS karon adunay duha ka mga paagi sa pagkuha sa tax deduction sa home office. Ang labing sayon mao ang Simplified Option diin imong gipadaghan ang kwadrado nga footage sa imong opisina sa balay (dili ang lawak apan ang seksyon nga gigamit alang sa pagdumala sa negosyo) sa $ 5. Kon maggamit ka og 6 ka piye por 8 piye nga lugar sa imong lawak aron regular ug bug-os nga magpadagan sa imong negosyo, mahimo nimong padaghanon ang 48 (6x8 = 48 square feet) sa $ 5 aron makakuha og $ 240.
Ang Regular nga Pagpili usa ka gamay pa nga nalangkit, apan mahimong moresulta sa mas dako nga pagkunhod. Diha sa Regular Option imong gamiton ang aktwal nga mga galastuhan sa imong opisina sa balay sama sa interes sa pagpamaligya, mga utilities, ug uban pa, ug pagpadaghan kini pinaagi sa porsyento sa imong balay nga nahimutang sa home office. Pananglitan, kung ang imong balay mao ang 1000 ka kwadradong tiil ug ang imong opisina sa balay adunay 48 ka kwadrado, imong padaghanon ang imong gasto sa balay nga 4.8% aron makuha ang imong pagkunhod. Timan-i nga kini nga mga galastohan dili tanan nga galastohan sa negosyo sama sa gasto sa pagpamaligya. Ang mga galastuhan sa opisina sa balay mao lamang kadtong may kalabutan sa imong balay (ingon sa gilista sa ibabaw).
Disclaimer: Dili ako tax specialist o lisensyado nga tax attorney. Ang impormasyon nga gihatag dinhi kinahanglan gamiton isip usa ka giya sa kinatibuk-an. Alang sa mga piho nga mga pangutana mahitungod sa imong kaugalingong mga buhis, palihug mokonsulta sa espesyalista sa buhis o maghisgot sa opisyal nga mga publikasyon sa IRS.
Gi-update Marso 2017
Dugang nga Mga Isyu sa Pagbayad alang sa mga Tigdumala
Kon nagtrabaho ka sa balay alang sa usa ka amo, kinahanglan nimo nga matuman ang mga kinahanglanon nga nahimamat sa home business operator nga gihisgutan - regular ug eksklusibong paggamit - walay personal nga gamit, ug uban pa - gawas nga ang imong trabaho gikan sa panimalay kinahanglan nga alang sa kasayon sa imong amo . Kung ang imong employer dili mohatag kanimo og usa ka dapit nga pagtrabaho, sama sa kahimtang sa usa ka empleyado sa layo nga call center, pananglitan, tingali ikaw kwalipikado basta dili ka mag-mix sa personal nga paggamit ug paggamit sa negosyo sa dapit sa home you are claiming.
Kung ang imong amo naghatag og opisina alang kanimo apan usahay magtrabaho ka sa balay, tingali dili ka kuwalipikado nga mokuha sa mga pagbuhin.
Kalkulahin ang Pahat sa Panimalay nga Gigamit nga Lahi alang sa Negosyo
Sa kinatibuk-an, ang kantidad nga imong mahimong mapahamtang magdepende sa porsyento sa imong balay nga gigamit alang sa negosyo. Kon naggamit ka sa usa ka lawak nga 20 piye nga 10 piye sulod sa usa ka balay nga adunay 2,000 ka kwadrado nga sukaranan sa buhing luna, ang imong pagkunhod mahimong 10 porsyento (200 nga gibahin sa 2,000) sa imong mga utilities ug uban pang mga galastohan nga deductible. Kon ang mga lawak sa imong balay, condo o apartment adunay parehas nga gidak-on nga magamit nimo ang mas sayon nga kalkulasyon. Pananglitan, kung nagpuyo ka sa usa ka 4-room apartment ug ang mga lawak parehas ang gidak-on ug naggamit ka usa ka lawak alang lamang sa imong negosyo nga makapangangkon ka sa 25 porsyento sa imong mga galastohan (1 lawak nga gibahin sa 4 ka mga lawak).
Uban nga mga Limitasyon sa mga Tax Deductions
Limitahan ang pagkunhod kon ang imong gross income gikan sa imong negosyo dili ubos sa imong kinatibuk-ang gasto sa negosyo.
Ang IRS naghatag og usa ka worksheet nga imong magamit aron sa pagtan-aw kung limitado ang imong pagbuhin. Kon mao, mahimo nimo madala ang pipila o tanan nga mga pagbuhin nga wala nimo tugoti sa pag-apil niining pagbalik sa sunod nga tuig nga pagbalik.
Kung diin gibalita ang pagbalibad sa Home Office
Gikalkula ang imong mga buhis sa Home Office gamit ang IRS Form 8829.
Ang gitugot nga kantidad ibalhin ngadto sa Schedule C, kung ikaw usa ka home business operator, o sa Iskedyul A kung ikaw usa ka empleyado sa telecommuting. Busa, ang mga empleyado sa telecommuting kinahanglan nga magbutang ug mga pagbuhin aron makuha ang mga deductions sa Home Office. Sa pipila ka mga kaso, kini nga mga empleyado nga nagtrabaho sa balay tingali nakakaplag nga ang standard deduction usa ka mas maayo nga deal alang kanila bisan wala ang Home Office deduction.
Usa ka Pahinumdom Bahin sa Interes sa Pag-angkon ug mga Buwis sa Ari-arian
Kon kuwalipikado ka sa pagkunhod sa Home Office, lagmit gusto nimo nga maangkon ang bahin (porsyento) nga may kalabutan sa imong home office dinhi imbis nga makuha ang tibuok nga kantidad sa Iskedyul sa imong itemized deduction. Busa mahimo nimo nga ilista ang 20 porsyento sa imong buhis sa mortgage ug property sa Form 8829 ug ang laing 80% sa Iskedyul A. Ang rason nga gusto nimo nga buhaton kini kon ikaw nagtrabaho sa kaugalingon tungod kay kon imong ibalhin ang kantidad sa imong Schedule C, ikaw sa ingon nagpakunhod sa gidaghanon sa mga buhis sa Social Security (Schedule SE) nga imong gikinahanglan nga mobayad sa kinitaan sa imong negosyo.
Pagtipig sa Gasto nga mga Rekord ug Pagpamatuod sa Imong Pag-uyon
Kon kuwalipikado ka sa pagkuha sa Home Office deduction nga segurado nga maghupot og maayo nga mga rekord lakip ang mga litrato sa imong lugar sa trabaho nga imong magamit aron ipakita sa IRS ang imong opisina gigamit lamang alang sa negosyo ug dili sa kombinasyon sa bisan unsang personal nga gamit.
Mahimo usab nimo ipadala ang imong mail sa negosyo sa imong balay, pag-set up sa usa ka linain nga linya sa telepono alang lamang sa mga katuyoan sa negosyo sa imong home office, ug pag-log sa oras nga imong gigugol sa pagtrabaho sa balay. Mahimo nimo nga tipigan ang personal nga pagbisita gikan sa IRS auditor ug likayan ang ubang mga problema, usab.
Isa pa nga Kaayuhan sa Imo Home Office
Kon ang imong panimalay kuwalipikado ingon nga imong prinsipal nga lugar sa negosyo, mahimo nimo ibalewala ang imong mga galastuhan sa pagpauli tali sa imong balay ug laing lugar sa trabaho. Pananglitan, kung ikaw usa ka konsultant nga usahay magtrabaho sa mga lugar sa kliyente, mahimo nimong kuhaan ang imong mga gasto sa pagpahawa aron makaadto ug gikan sa dapit. Usa kana ka nindot nga bahin nga gusto sa mga tawo nga walay negosyo sa panimalay.
Pagkuha og Dugang nga Impormasyon sa mga Tax Deductions sa Negosyo
Bisan tuod ang mga publikasyon sa IRS mahimong makalibog sa kadaghanan sa mga magbabasa, ang IRS naghatag og daghang dugang nga kasayuran mahitungod sa mga isyu nga naglambigit sa pagkunhod sa Home Office, lakip ang:
- Kinahanglan nimo kini nga punto aron masiguro ang IRS Publication 587 alang sa dugang mga detalye sa pag-angkon sa pagbuhin sa buhis sa Home Office.
- Kon gusto nimo nga makuha ang bahin sa negosyo nga gigamit sa negosyo sa pagpuyo sa balay nga imong pinuy-anan, gusto usab nimo nga makuha ang Publication 551 nga naghisgot sa Adjusted Basis, nga gigamit sa pagkalkulo sa depreciation sa imong balay.
- Gusto nimo ang Publication 946 kon gikinahanglan nimo ang pagtul-id sa dili maihap nga mga pagbuhin sa depreciation sa nangaging mga tuig.
- Kon nagplano ka nga ibaligya ang balay nga mao ang pangunang dapit sa imong negosyo ug imong gikuha ang mga pagbahin sa depresyon sa balay, gusto nimo nga mokonsulta sa Publication 523 , nga naghisgot sa paggamit sa negosyo sa imong balay kung kini gibaligya (Ang kantidad nga imong gibayad sa nangaging katuigan alang sa depreciation mahimo kaayo nga mabuhisan ingon nga usa ka kapital nga makuha kon ikaw magbaligya sa imong panimalay.)
Siyempre, mahimo nimong hukman nga ang tanan nga mga problema ug kalibog dili angay nga pag-angkon sa pagkunhod human sa tanan. Mahimo nga kini takus sa imong panahon sa pagdagan sa mga numero ug tan-awa kon unsa ang imong makuha kon imong ipangayo ang bug-os nga pagbayad nga gitugot. Mahimo usab ikaw nga magdesisyon nga kini sa katapusang paagi nagkantidad sa gasto sa pag-hire og usa ka kwalipikado nga tax professional aron paghimo sa imong kinabuhi nga mas sayon. Pag-usab, kini magdepende kon unsa ang imong gibarugan aron maangkon o mawala ug kung imong gibati nga kinahanglan nimo ang usa ka tax accountant alang sa ubang mga aspeto sa imong negosyo - kasagaran usa ka maayo nga ideya.