Ang Mga Kinahanglanon sa Cash Budget Document ug ang Pahayag sa Cash Flow
Mga Pundasyon sa Kasayon sa Salapi
Importante ang cash budget tungod kay kini makatabang sa tag-iya sa negosyo sa pagdumala sa kabisera sa kompaniya sa kompaniya. Ang mga tag-iya sa negosyo kasagaran mag-andam og cash nga badyet kada bulan, bisan pa ang pipila nga mga tag-iya sa negosyo mipili sa pag-andam sa cash budget matag tulo ka bulan. Mahunahuna nimo ang badyet sa kwarta isip usa ka gamay nga instrumento sa panalapi; kini dili kaayo pormal kay sa usa ka komprehensibo nga pahayag sa mga pag-agos sa salapi ug, busa, mas sayon ug mas paspas sa pag-andam. Gihubit kini kung pila ang kwarta nga gikuha sa imong kompaniya ug kon pila ang kwarta nga gikuha niini. Busa, ang badyet sa badyet nga dokumento nagsulti kanimo kon pila ang kwarta nga makuha sa kompanya sa katapusan sa matag bulan.
Kung ang badyet sa cash nagpakita sa pagdugang sa net working capital, mahimong gamiton nimo kana nga pagsaka aron sa pagpakunhod sa gasto sa pag-operate - pinaagi sa pagbayad sa hinulaman nga salapi, pananglitan. Kung ang badyet sa cash nagpakita sa usa ka pagkunhod sa net working capital, mahimo nimo nga pangitaon ang usa ka paagi sa pagdugang sa anaa nga cash - pinaagi sa pagdrowing sa usa ka linya sa kredito, pagkuha sa loan sa bangko o pinaagi sa factoring .
Ang factoring, nga labi na nga kasagaran sa industriya sa sinina, naglangkob sa pagbaligya sa imong mga utang nga dili mabayran ngadto sa usa ka ikatulo nga partido. Tungod kay ang factoring nga partido nagakuha sa pagpanag-iya sa utang gikan sa tag-iya sa negosyo, busa nagtan-aw sa imong mga kustomer inay sa imong kompaniya alang sa pagbayad, kini usa ka maayo nga paagi sa pagpataas sa kapital sa diha nga ang imong credit status dili mosuporta sa usa ka pautang.
Pananglitan sa usa ka Cash Budget
Ania kung unsa ang usa ka yano nga dokumento sa badyet sa cash:
| Mga Tinubdan sa Cash | |
| Pagsugod sa salapi | $ 6,000 |
| Pagbaligya sa salapi | $ 4,000 |
| Pagbaligya sa asset | $ 2,000 |
| Ang mga account receivable nga nakolekta | $ 12,000 |
| Kinatibuk-an nga Cash Available | $ 24,000 |
Paggamit sa Cash | |
| Mga Materyal | $ 4,000 |
| Labour | $ 6,000 |
| Nag-ayo sa ibabaw | $ 3,000 |
| Pagbaligya ug Pagdumala | $ 3,000 |
| Pagpalit sa asset | $ 2,000 |
| Total nga Ginamit nga Salapi | $ 18,000 |
| Net Cash | $ 6,000 |
Sa kini nga pananglitan, ang katapusan nga anaa nga salapi ($ 24,000) molabaw sa katapusan nga cash nga gigamit ($ 18,000) sa $ 6,000, nga nagrepresentar sa net cash nga anaa ug sa sinugdan nga cash nga posisyon sa mosunod nga bulan.
Pahayag sa Cash Flow
Ang Statement of Cash Flows usa ka mas komprehensibong pahayag nga giandam kauban sa Income Statement ug Balance Sheet . Sa kinatibuk-an, ang Statement of Cash Flows usa ka pormal nga presentasyon sa mga credit ug debit items nga gipresentar sa cash budget. Nagtan-aw kini sa daghan sa susamang mga tinubdan ug paggamit sa cash nga gipresentar sa cash budget nga dokumento sa mas taas nga panahon, kasagaran sa katapusan sa fiscal quarter ug pag-usab sa usa ka tuig nga katapusan.
Mga Kalainan Tali sa Mga Badyet sa Tun-an ug Pahayag sa mga Cash Flow
Usa sa mga kalainan tali sa Cash Budget ug Statement of Cash Flows mao nga alang sa mga pampublikong kompaniya, ang Statement of Cash Flows kabahin sa gikinahanglan nga pinansyal nga pahayag nga kinahanglan nga andam ug ipresentar sumala sa mga sumbanan sa FASB (ang independent Financial Accounting Standards Board).
Bisan tuod dili legal nga gikinahanglan, kadaghanan sa mga kompaniya sa accounting nag-andam sa pinansyal nga mga pahayag alang sa mga pribadong kompanya nga nagsunod sa sama nga mga sumbanan sa FASB.
Ang laing dako nga kalainan tali sa hamubo nga termino nga Cash Budget ug ang mas taas nga termino nga Pahayag sa Cash Flow mao nga ang ulahi naglakip sa depreciation . Bisan ang gasto sa depreciation wala mag-usab sa posisyon sa net cash sa kompaniya, ang tinuod nga kantidad sa usa ka kompanya kinahanglan nga hinungdan sa pagkunhod sa bili sa kadaghanan nga mga butang sa negosyo sa paglabay sa panahon.
Aron hustong pagdumala sa kompaniya, ang tag-iya sa gamay nga negosyo kinahanglang mangandam kanunay sa pinansyal nga mga pahayag ug pag-usisa niini pag-ayo.