Mga Alang sa Pag-agi sa Salapi nga Hinungdanon sa Pagsusi sa Pag-agi sa Salapi
Ang cash flow statement usa sa tulo ka labing importante nga pinansyal nga pahayag nga gigamit sa tag-iya sa negosyo sa pag-usisa sa cash flow. Ang mga tigpamuhunan nagsalig sa pahayag sa mga cash flow aron matino ang kalig-on sa panalapi sa kompaniya. Ang hinungdan mao ang cash flow mao ang kinabuhi sa usa ka gamay nga negosyo.
Dili sama sa usa ka pahayag sa kinitaan, ang usa ka pahibalo sa cash flow mosulti kon ang imong kompaniya naggama og salapi. Importante kini sa panglawas sa usa ka negosyo nga adunay igong salapi sa pagbayad alang sa mga galastuhan ug pagpalit sa gikinahanglan nga mga materyales o mga kabtangan alang sa negosyo.
Ang konsepto sa cash flow lahi sa konsepto sa kita o net income ug ang tag-iya sa negosyo kinahanglan maghunahuna sa matag usa sa nagkalainlaing termino ug mag-analisar sa matag usa gikan sa nagkalainlain nga mga panan-aw. Adunay mga pinansyal nga ratios nga makatabang sa tag-iya sa negosyante nga nag-focus sa net profit ug kadtong nag-focus sa cash flow.
Ang pag-analisar sa cash flow naggamit sa mga ratios nga nagatutok sa cash flow ug sa unsa nga pamaagi ang makadaut, likido, ug praktikal nga kompanya. Ania ang labing importante nga mga ratios sa cash flow uban sa ilang kalkulasyon ug interpretasyon.
01 - Operating Cash Flow Ratio
Ang operating cash flow ratio mao ang usa sa labing importante nga mga ratios sa cash flow. Ang cash flow usa ka timailhan kon giunsa nga ang salapi nagalihok ngadto sa gawas sa kompaniya ug giunsa nimo pagbayad ang imong bayronon.
Ang operasyon nga cash flow adunay kalabutan sa mga cash nga agianan nga ang usa ka kompaniya naggikan sa mga operasyon ngadto sa kasamtangan nga utang. Gisuhid niini kung unsa ang liquidity usa ka malig-on tungod kay kini may kalabutan sa kasamtangang utang ug cash nga gikan sa mga operasyon.
Operating Cash Flows Ratio = Cash Gikan sa Operations / Current Liabilities diin:
Ang Cash Flows gikan sa Operations gikan sa Statement of Cash Flows ug Current Liabilities nga gikan sa Balance Sheet
Kung ang Operating Cash Flow Ratio alang sa usa ka kompaniya dili moabot sa 1.0, ang kompanya dili makagama og igong salapi aron sa pagbayad sa iyang short-term utang nga usa ka seryoso nga sitwasyon. Posible nga ang kompanya dili mahimong magpadayon sa pag-operate.
02 - Price / Cash Flow Ratio
Ang bili sa ratio sa cash flow sa kasagaran giisip nga usa ka mas maayo nga timailhan sa usa ka kantidad sa usa ka kompaniya kaysa sa presyo ngadto sa kinitaan ratio. Kini usa ka mapuslanon nga ratio alang sa usa ka kompaniya nga mahibal-an, ilabi na kung ang kompanya gipamaligya sa publiko. Gitandi niini ang presyo sa share sa kompanya ngadto sa cash nga gidaghanon sa kompaniya nga nakagama sa usa ka basehan.
Kalkulahin ang ratio / cash flow ratio sama sa mosunod:
Price / cash flow ratio = Ang presyo sa share / Operating cash flow matag share diin:
Ang kantidad sa pagbayad sa kasagaran mao ang panapos nga presyo sa stock sa usa ka partikular nga adlaw ug ang operasyon nga cash flow gikuha gikan sa Statement of Cash Flows . Ang ubang mga tag-iya sa negosyo naggamit sa libre nga cash nga dagan sa denominator imbis nga magpadagan sa cash flow.
Kini kinahanglan nga matikdan nga ang kadaghanan sa mga analista naggamit gihapon sa presyo / kita nga kinitaan sa pag-usisa sa pag-usisa.
03 - Cash Flow Margin Ratio
Ang Cash Flow Margin ratio usa ka mahinungdanon nga ratio samtang kini nagpahayag sa relasyon tali sa cash nga gikan sa mga operasyon ug mga halin. Ang kompaniya nagkinahanglan ug salapi aron pagbayad sa dividends, suppliers, utang sa serbisyo, ug mamuhunan sa bag-ong kabtangan sa kapital, busa ang salapi sama ka importante sa kaayohan sa usa ka negosyo nga kompanya.
Ang Cash Flow Margin ratio nagsukod sa katakus sa usa ka kompaniya sa paghubad sa pagpamaligya ngadto sa cash. Ang pagkalkulo mao ang:
Ang cash flow gikan sa operating cash flow / Net sales = _____%.
Ang numerator sa equation naggikan sa Statement of Cash Flow sa kompanya. Ang denominator nagagikan sa Income Statement . Ang mas dako ang porsyento, mas maayo.04 - Cash Flow gikan sa Operations / Average Total nga mga Liabilities
Ang cash flow gikan sa Operations / Average nga kinatibuk-ang mga liabilities usa ka susama nga ratio sa kasagaran nga gigamit nga kinatibuk-ang ratio sa utang sa kabtangan. Silang duha nagsukod sa solvency sa usa ka kompaniya o sa iyang abilidad sa pagbayad sa mga utang ug pagpabilin sa ulo niini labaw sa tubig. Ang una mao ang mas maayo, bisan pa niana, samtang kini nga pagsukod niini nga abilidad sulod sa usa ka yugto sa panahon kay sa usa ka punto sa panahon.
Kini nga ratio gikalkulo ingon sa mosunod:
Cash flow gikan sa Operations / Average nga Kinatibuk-ang Liabilities = _______% diin:
Ang cash flow gikan sa mga operasyon gikuha gikan sa Statement of Cash Flows ug kasagaran nga kinatibuk-ang mga liabilities usa ka kasagaran nga kinatibuk-ang mga liabilities gikan sa pipila ka mga panahon nga panahon sa mga utang nga gikuha gikan sa balance sheet .
Kon mas taas ang ratio, mas maayo ang pinansyal nga pagkalalom sa pinansyal ug abilidad sa pagbayad sa mga utang niini.
05 - Current Ratio
Ang kasamtangan nga ratio mao ang labing yano nga ratios sa cash flow. Gisulti niini ang tag-iya sa negosyo kung ang mga kasamtangan nga mga kabtangan igo na aron sa pagtagbo sa utang karon Ang ratio gikalkulo ingon sa mosunod:
> Current Ratio = Current Assets / Current Liabilities = ______X
diin:ang mga termino gikan sa balance sheet sa kompaniya. Ang tubag nagpakita kon pila ka beses sa usa ka kompaniya ang makatagbo sa iyang short-term utang ug usa ka sukod sa liquidity sa kompanya.
06 - Quick Ratio (Acid-Test)
Ang dali nga ratio, o acid test, usa ka mas espesipikong pagsulay sa likido kay sa kasamtangan nga ratio. Nagkinahanglan kini og imbentaryo gikan sa equation ug gisukod ang liquidity sa kompanya kung kini wala'y imbentaryo nga ibaligya aron matubag ang mga obligasyon sa utang sa dili madugay. Kon ang dali nga ratio dili moubos sa 1.0 ka beses, nan kini kinahanglan nga magbaligya sa imbentaryo aron makatagamtam sa dili madugay nga utang , nga dili maayo nga posisyon alang sa kompaniya.
Ania ang kalkulasyon alang sa dali nga ratio:
Quick Ratio = Current Assets - Inventory / Current Liabilities diin ang tanang termino gikuha gikan sa balance sheet.