Patay nga Seguro sa Pagnegosyo
Ang insurance sa kinabuhi nga gipanag-iya sa korporasyon gimugna aron panalipdan ang mga negosyo gikan sa kamatayon sa mga ehekutibo nga hinungdanon sa operasyon sa mga kompanya. Ang pagkasakop kontrobersyal samtang ang ubang mga tawo naghunahuna nga ang mga negosyo dili makabenepisyo gikan sa pagkamatay sa ilang mga empleyado. Ang COLI giabuso sa mga 1980 ug 1990 sa dihang ang mga dagkong kompanya mipalit og mga palisiya sa liboan ka mga ubos nga ang-ang nga mga empleyado nga wala ang ilang kahibalo sa pagpahimulos sa mga lungag sa buhis. Gitapos sa Kongreso ang mga lungag sa 2006 pinaagi sa pagpasa sa Pension Protection Act. Ang COLI usahay gihisgotan sa mga pulong nga "makamatay nga insyurans sa mga mag-uuma."
Kon Giunsa Kini Paggamit
Ang COLI sagad gibase sa tibuok kinabuhi o sa seguro sa kinabuhi sa tibuok kalibutan. Ang premium adunay duha ka bahin:
- Ang gasto sa seguro, nga mao ang gasto sa pagtuman sa palisiya nga gipatuman
- Ang kantidad sa salapi. Kini naghawas sa elemento sa pagtipig sa polisiya.
Ang gasto sa seguro naglakip sa usa ka kantidad alang sa kaayohan sa kamatayon lakip ang galastohan sa administratibo.
Ang bahin sa tipiganan naglangkob sa mga pondo nga gipuhunan sa mga kabtangan sama sa stocks ug bonds. Ang COLI mahimo nga ipatindog aron ang mga kabtangan gipahigayon sa usa ka lain nga account o sa usa ka kinatibuk-an nga account. Sa diha nga ang COLI gisulat nga adunay usa ka lain nga asoy, ang tagdumala sa polisiya adunay kontrol sa mga kabtangan ug makapili kon unsaon sa paggahin sa pundo sa ilang taliwala.
Ang bili sa bahin sa tinigum nausab samtang ang mga bili sa mga nakapausab nga mga kabtangan mag-usab. Sa diha nga ang COLI gitukod uban sa usa ka kinatibuk-an nga asoy, ang tig-insure mikontrol sa mga kabtangan. Ubos niini nga matang sa pag-setup, ang insurer mihukom unsaon sa paggahin og salapi sa mga kabtangan nga gipahigayon. Ang insurer nagdeklara sa angay nga rate sa pagbalik matag tuig.
Mga tipo sa COLI
Adunay daghang mga matang sa korporasyon nga gipanag-iya nga life insurance. Ang usa mao ang key insurance sa tawo, nga nagbayad sa kompaniya alang sa pagkawala sa usa ka indibidwal (sama sa usa ka kaparis o presidente) kinsa gikinahanglan sa kalig-on sa kompanya. Depende sa gipalit nga palisiya, ang yaweng seguro sa tawo mahimong mohatag og mga benepisyo sa kinabuhi o disability.
Ang laing tipo sa COLI mao ang seguro nga kinabuhi sa split-dollar. Sumala sa gisugyot sa iyang ngalan, kini naglakip sa usa ka kahikayan diin ang kompaniya ug empleyado mipahat sa premium, death benefits, ug cash value sa palisiya. Daghang mga kapilian ang anaa. Pananglitan, ang amo mahimong magbayad sa tibuok nga premium. Sa diha nga ang empleyado namatay, ang iyang mga benepisyaryo nakadawat sa kamatayon nga kaayohan. Ang kompaniya makadawat sa bisan unsang cash nga kantidad sa polisiya o ang kantidad nga gibayad niini sa premium, kung asa mas dako.
Kon Nganong Mamalit ang Mamumuo
Ang COLI sagad gigamit sa pagpalit sa mga plano sa benepisyo sa empleyado, sama sa mga dili kalipikado nga ehekutibo sa panglawas nga ehekutibo o gisalikway nga mga plano sa bayad.
Ang amo (tag-iya sa COLI) makabayad sa mga benepisyo pinaagi sa pag-withdraw sa cash value sa insurance o paghulam batok niini. Ang COLI nagtanyag sa mga bentaha sa buhis alang sa mga amo tungod kay ang investment returns (pagtaas sa kantidad sa salapi) ug ang mga benepisyo sa kamatayon libre sa buhis. Ubos sa mga lagda sa IRS , ang mga benepisyo libre lang sa buhis kon ang nakaseguro nga empleyado mahimong kuwalipikado isip usa ka direktor sa kompaniya, empleyado nga nabayran og dako, o usa ka highly compensated nga indibidwal tungod kay kini nga mga termino gihubit sa IRS. Ang premium nga gibayad alang sa polisiya dili tax deductible.
Mga Kinahanglanon sa Pag-abiso
Ubos sa balaod sa pederal, ang mga amo nga nagpalit sa COLI kinahanglan mohatag og sinulat nga pahibalo ngadto sa tanan nga empleyado nga ang mga kinabuhi naseguro. Ang pahibalo kinahanglan moingon nga ang kompaniya mao ang benepisyaryo ug isulti ang kantidad sa gipalit nga insurance. Ang mga empleyado kinahanglan mohatag sa ilang sinulat nga pagtugot sa kahikayan sa dili pa i-isyu ang polisiya.
Pagsumiter sa Buhis
Ang bisan unsang kompaniya nga mopalit sa korporasyon nga gipanag-iya sa seguro sa kinabuhi kinahanglan nga mopasaka sa IRS tax form 8925 sa katapusan sa matag tuig diin ang COLI gipatuman. Kinahanglan nga i-report sa kompaniya ang gidaghanon sa mga empleyado nga sakop sa insurance ug ang kinatibuk-ang kantidad sa insurance nga gipatuman sa katapusan sa tuig sa buhis. Ang mga tigpasiugda kinahanglan usab magpakita kung ang usa ka balido nga pagtugot nadawat gikan sa matag sakop nga empleyado. Kon adunay mga empleyado nga wala mosugot, ang kompanya kinahanglan magreport kung pila ang wala magkauyon. Ang usa ka kompaniya adunay katungod sa mga kinitaan sa polisiya sa usa ka walay bayad nga basehan kon kini husto nga nagsumite sa porma nga 8925.