Aron mahimong kuwalipikado alang sa pagkunhod sa buhis sa negosyo alang sa imong negosyo sa balay, kinahanglan nimo nga matuman ang pipila ka mga batakang kinahanglanon. Kini nga artikulo nagpatin-aw niini nga mga kinahanglanon, nagpakita kanimo kon unsaon pagkalkulo sa porsyento sa pagkunhod, ug mga detalye mahitungod sa mga piho nga mga galastohan nga mahimo nimong kuhaan gikan sa imong buhis kon ikaw angayan.
Kini nga hilisgutan komplikado, ug ang katuyoan niining artikuloha mao ang paghatag kanimo sa kinatibuk-ang panglantaw.
Unang Kuwalipikasyon: Paggamit sa Luna
Ang unang butang nga kinahanglan nimo buhaton mao ang pagtino kung ang luna alang sa negosyo sa imong balay nakatagbo sa mga kinahanglanon sa IRS: (1) Ang negosyo kinahanglan nga lehitimo; (2) Ang luna kinahanglan gamiton ingon nga imong principal nga dapit sa negosyo o alang sa piho nga mga katuyoan sa negosyo, sama sa mga kliyente sa pagsugat o paghimo sa mga papeles sa negosyo, ug (3) ang luna kinahanglan gamiton nga "regular ug eksklusibo" alang sa negosyo.
Duha ka Pamaagi sa Pag-ihap sa Imong Pagbalibad sa Ganghaan sa Negosyo sa Puluy-anan
Ang IRS nagtugot sa duha ka nagkalainlain nga pamaagi sa pagkalkula sa imong pagkunhod:
Simple nga Pamaagi - Kung adunay gamay nga luna, mahimo nimo gamiton ang gipasayon nga pamaagi, nga nagtugot kanimo sa pagbuhat sa usa ka yano nga kalkulasyon.
Detalyado nga Pamaagi - Kung duna kay dako nga luna, kinahanglan nimo nga gamiton ang mas detalyado nga pamaagi, sa IRS Form 8829 .
Duha ka Pamaagi sa Pagtino sa Porsyento sa Luna
Aron mahibal-an kung unsa nga pamaagi ang gamiton, kinahanglang mahibal-an nimo kon unsaon pagkalkulo sa luna isip usa ka porsyento sa gamit nga luna sa imong panimalay. Ang luna nga gigamit alang sa negosyo gitino sa usa sa duha ka pamaagi:
- Ang Pamaagi sa Area
Bahina ang lugar nga gigamit alang sa imong negosyo pinaagi sa kinatibuk-ang lugar sa imong balay. Pananglitan, kon ang imong balay mga 2000 square feet ug ang imong home office 400 square feet, ang imong opisina adunay 20% sa kinatibuk-ang bahin sa imong balay.
- Ang Number-of-Rooms nga Pamaagi
Bahina ang gidaghanon sa mga lawak nga gigamit alang sa negosyo pinaagi sa kinatibuk-ang gidaghanon sa mga lawak diha sa balay (gamita kini nga pamaagi kon ang gidaghanon sa mga lawak susama ra).
Sa kasagaran, ang pamaagi sa lugar mao ang pinakamaayo, tungod kay kadaghanan sa mga balay walay mga lawak nga managsama ang gidak-on.
Sunod, ang mga porma sa mga gasto nga mahimo nimo nga ibasura alang sa imong negosyo sa balay ...
Balik sa Mga Buwis ug Imong Pagnegosyo sa Panimalay
Sa higayon nga imong natino ang porsyento sa luna sa imong balay nga imong magamit alang sa pagkalkula sa mga deductions sa negosyo sa balay , ang sunod nga lakang mao ang pagtino sa mga klase sa mga galastuhan sa negosyo sa balay nga imong mahimo nga mabakwi. Gawas pa sa imong uban nga galastohan sa negosyo, ang IRS nagtugot kanimo nga ibalewala ang mga gasto nga may kalabutan sa "paggamit sa negosyo sa imong panimalay." Kon ang mga galastuhan dili may kalabutan sa imong negosyo, dili nimo kini ibasura.
Mga Gasto nga Mahimo Nimong Gikuha sa laing bahin sa Imong Pagbayad sa Buhis
Ang mga gasto sa pag-anunsyo, suweldo, ug mga suplay dili mabasura ingon nga "paggamit sa negosyo sa balay," apan kini mahimo nga mapasaylo sa bisan asa sa imong tax return . Tingali malisud ka usab nga makombinsir sa IRS nga ang serbisyo sa landscaping usa ka lehitimong gasto sa negosyo gawas kung kanunay ka nga adunay mga kustomer nga moadto sa imong balay alang sa imong mga serbisyo.
Pag-amping sa pagbulag sa galastohan sa negosyo gikan sa personal nga mga gasto . Dayon managlahi ang gasto sa duha ka mga kategoriya:
- Direkta
Ang mga gasto sa diretso mao kadtong gigamit lamang alang sa seksyon sa negosyo sa imong panimalay. Ang usa ka pananglitan mao ang pintura, papel, ug karpet nga gigamit lamang nianang dapita. - Dili direkta
Ang dili gasto nga mga galastuhan mao ang gibayad sa pagpadagan sa imong balay nga mahimong ibalason pinasikad sa porsiyento sa balay nga gigamit alang sa negosyo (tan-awa ang "Pag-ihap sa Imong Pagbalibad sa Home Office Space"). Ang kasagaran nga mga dili direkta nga mga galastuhan naglakip sa abangan nga interes sa abangan / hiphip, mga utilities, seguro, ug kinatibuk-ang pagpaayo sa balay.
Aron mahibal-an ang kinatibuk-ang dili direkta nga mga galastohan, ilista ang tanan sa imong kinatibuk-ang gasto sa balay alang sa tuig Aniay usa ka bahin nga bahin:
- Mga buhis o Real estate taxes
- Deductible interest interest
- Ang mga balayranan sa seguro sa balay (gawas kon adunay lain nga insurance alang sa bahin sa negosyo sa inyong panimalay)
- Ang uban nga pag-ayo sa balay (kon kini makaapekto sa luna sa negosyo sa panimalay)
- Mga kagamitan ug serbisyo, sama sa kuryente, gas, basura, tubig, ug imburnal. (Ang mga gasto sa telepono gihisgutan sa ubos)
- Depreciation. Aron makalkulo ang depreciation sa imong balay, gamita ang mas ubos sa (a) ang patas nga bili sa merkado sa imong balay sa petsa nga una nimo kini gigamit alang sa negosyo, o (b) ang presyo sa pagpalit (wala'y labot ang yuta) plus major improvements mga pagbag-o sa basehan sa imong balay. Dayon i-multiply ang kantidad sa porsiyento sa paggamit sa negosyo.
Sunod, pag-ubos sa mga balay sa telepono sa mga galastohan sa telepono.
Paggamit sa mga Gastos sa Telepono alang sa Imong Home Office
Kon gusto nimong ihiklin ang imong mga galastohan sa telepono alang sa imong opisina sa balay, kini ang angay nimong masayran:
- Kung adunay usa ka Telephone Line sa Imong Panimalay
Kon ikaw adunay usa lamang ka linya sa telepono sa imong balay, dili nimo mabakwi ang paggamit sa linya sa telepono alang sa lokal nga mga tawag, tungod kay dili kini "exclusive" nga paggamit sa linya, ubos sa IRS regulations. Apan mahimo nimong kuhaan ang bisan unsang mga long distance nga tawag sa negosyo nga imong gihimo sa linya. Siguroha nga maluwas ang imong mga resibo sa telepono aron imong mapakita ang detalye sa mga piho nga mga tawag nga gihimo, kung gi-audit ka.
- Kung ikaw adunay lain nga negosyo ug personal nga linya sa telepono
Kon nag-set up ka sa usa ka linain nga linya sa negosyo sa imong balay, mahimo nimong mabakwi ang paggamit niini nga linya alang sa lokal ug long distance nga mga tawag. Siguroha nga dili nimo gamiton kini nga linya alang sa mga personal nga tawag. Hinumdomi ang "eksklusibo" nga probisyon. - Kung mogamit ka og cellphone alang sa negosyo
Mahimo nimo ibalhin ang mga gasto alang sa usa ka cellphone nga gigamit lamang alang sa negosyo sama sa usa ka wired phone. Kung adunay usa ka cellphone ug gamiton mo kini alang sa negosyo ug personal nga tawag, susiha ang imong tax adviser sa deductibility.
Sunod, mga limitasyon sa deductions sa home office.
Mga Limitasyon sa Mga Buhatan sa Negosyo sa Panimalay
Bisan kung ang imong opisina sa balay ug ang mga galastuhan sa negosyo nga nalambigit sa maong katungdanan kon dili ibalibad, mahimong limitahan ang imong mga pagbuhin, kung ang imong gross nga kita sa negosyo dili ubos sa kinatibuk-ang kantidad sa imong mga deductions sa negosyo. Gikan sa IRS Publication 587 (2007) , ania ang detalye niini nga limitasyon:
Ang imong pagkunhod sa lainlaing mga galastuhan, sama sa insurance, utilities, ug depreciation (uban sa depreciation nga gikuha kataposan) limitado ngadto sa kinatibuk-ang kita gikan sa paggamit sa negosyo sa imong balay minus ang kantidad sa mosunod:
- Ang negosyo nga bahin sa mga galastohan nga imong mapapas bisan wala nimo gigamit ang imong balay alang sa negosyo (sama sa interes sa mortgage, mga buhis sa real estate ug kaswalti ug mga pagkawala sa pagpangawat);
- Ang mga galastuhan sa negosyo nga may kalabutan sa kalihokan sa negosyo sa panimalay (pananglitan, sweldo o suplay), apan dili sa paggamit sa panimalay mismo.
Ania ang usa ka pananglitan kung giunsa kini:
- Una, hunahunaa nga nahuman nimo ang gikinahanglan sa pag-angkon nga pagkunhod sa home office (gikan sa Page 1) ug imong gikalkulo ang porsyento sa home office nga 20% (gikan sa Page 2)
- Ang imong gross nga kita sa negosyo mao ang $ 10,000.
- Kuhaa ang imong deductible interest percentage nga interes alang sa negosyo, sulti $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Kuhaa ang mga galastuhan sa negosyo nga WALA nga nahilambigit sa paggamit sa negosyo sa imong balay ($ 4,500, alang sa mga butang sama sa pag-anunsiyo, pagbiyahe, ug bayad alang sa propesyonal nga mga magtatambag).
- $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Mao kini ang limitasyon nga mahimo nimong ikunhod ang ubang gasto sa negosyo nga may kalabutan sa paggamit sa imong balay.
- Gikan sa kini nga limitasyon mahimo nimo mabakwi, una, tugutang mga galastuhan sa negosyo nga may kalabutan sa paggamit sa imong balay, unya tugotan nga pag-depreciate sa imong panimalay (base sa porsyento sa pagkunhod sa imong buhatan).
Kon dili nimo mabakwi ang tanan nimo nga galastuhan ug depresyon tungod sa limitasyon, mahimo nimo nga madala ang pipila o tanan niining mga galastuhan sa mosunod nga tuig.
Susiha uban sa imong tax adviser alang sa dugang nga mga detalye mahitungod niini nga allowance allowance.
Hinumdomi nga mahimo nimo kanunay nga ibalewala ang mga gitugot nga galastuhan sa negosyo nga wala'y kalabutan sa paggamit sa imong balay, ug mahimo nimo kanunay nga ibalhin ang porsyento sa negosyo sa imong interes sa pagpautang. Apan limitado ka sa imong abilidad sa pagpaubos sa ubang mga galastuhan sa negosyo sa balay, base sa imong kinitaan. Pananglitan, kon ikaw adunay net loss, dili ka makabayad sa bisan unsang mga galastuhan sa negosyo sa balay o depreciation nianang tuiga (i-save ang imong kalkulasyon sa imong tax adviser o preparer).
Usa ka pahinumdum: Ang akong katuyoan mao ang paghatag kanimo sa kinatibuk-ang kasayuran nga imong magamit sa pagtipon sa mga dokumento ug sa pagtabang kanimo nga makabaton og pagsabut sa mga balaod sa buhis sa US. Dili ako usa ka tax attorney o tax preparer. Palihog pagkonsulta sa usa ka kwalipikadong eksperto sa dihang nag-andam ka sa imong tax returns o paghimo sa mga desisyon nga may kalabutan sa buhis.