Kung ikaw nagtrabaho sa kaugalingon, nagbayad kini aron mahibal-an kung unsa ang deductible
Kini nga listahan sa mga pagputol sa kaugalingon nga trabaho naglakip sa mubo nga paghubit ug sa mga porma nga kini nakaplagan. Bisan pa, ang katuyoan dili aron paghatag sa mga detalye apan aron sa pagtabang kanimo nga makaila sa mga potensyal nga dedikasyon sa kaugalingon sa adlaw-adlaw nga kurso sa negosyo.
Alang sa detalyado nga mga instruksyon ug mga kondisyon alang niining mga pagkunhod sa kaugalingon nga trabaho, pagkonsulta sa usa ka espesyalista sa buhis o mga publikasyon sa IRS.
1. Tunga sa Imong Buhis sa Pagtrabaho sa Kaugalingon
Kon nagtrabaho, ang imong amo nagbayad sa katunga sa imong mga buhis sa Medicare ug Social Security, ug imong gibayaran ang laing katunga pinaagi sa mga buhis sa payroll. Kung ikaw nagtrabaho sa kaugalingon, kinahanglang imong bayaran ang tanan, pinaagi sa buhis sa self-employment. Apan, ingon nga imong kaugalingong amo, ikaw adunay katungod sa pagbakwi sa katunga niini.
Ang pagpalagpot o dili, bisan pa, ang buhis sa self-employment mahimo nga dako nga gasto alang sa usa ka independenteng kontraktor. Ang pagkasayod kung unsa ang kalkula sa buhis sa kaugalingong trabaho nga trabaho importante sa paghunahuna sa trabaho kumpara sa pagkontrata. Ingon usab, hinumdomi nga ang mga pagkunhod sa iskedyul sa C ay nakapakunhod sa net nga kita sa negosyo ug busa ang buhis sa self-employment usab.
Aron makalkulo ang buhis sa self-employment, gamita ang Porma SE , apan kini gibayran ug ang katunga gibitay sa imong 1040.
2. Paggamit sa Imong Home Office
Ang pagkuha sa usa ka home office deduction mahimong usa ka importante nga pagkunhod sa kaugalingon nga trabaho, apan adunay daghang mga lagda sa IRS mahitungod niini nga pagkunhod.
Sa kinatibuk-an, ang mga deductible nga mga balayranan sa opisina adunay kalabutan sa paggamit sa imong opisina sa balay - dili mga ekipo sa buhatan - ug kabahin sa deductible sa gidaghanon sa luna nga gikuha sa buhatan sa sulod sa balay ug ang gidaghanon sa kinitaan nga nakuha didto . Aron makalkulo ang pagkunhod sa paggamit sa imong opisina sa balay, gamita ang Form 8829.
Dayon ang deductible nga kantidad ibutang sa imong Iskedyul C.
3. Pagbaligya ug Pagpangutang sa Mortgage
Kon ikaw nag-abang sa opisina o kaugalingong pasilidad nga imong gigamit sa imong negosyo, ang renta ug interes sa hiphip mahimong deductible sa Schedule C. Bisan pa, kini nga pagkunhod sa imong kaugalingon limitado sa lugar gawas sa imong balay. Ang buhatan sa buhatan nga dedikasyon sa abang ug mga interes sa mortgage, sama sa gihisgutan sa ibabaw, mga partly deductible lamang ug gibanabana sa Porma 8829.
4. Mga Utilidad, Internet, ug Phones Mga Gasto
Kung ikaw ang tag-iya o pag-abang sa opisina sa gawas sa imong balay, ang mga utilities hingpit nga mabasura sa Iskedyul C. Pag-usab alang sa mga opisina sa balay, kini kasagaran giisip nga dili direkta nga mga galastuhan ug kini gamay lamang nga deductible. Ang mga kagamitan mahimong maglakip sa gas, elektrisidad, ug sistema sa seguridad.
Ang mga telepono nga gigamit alang sa negosyo mao ang mga lehitimo nga pagpugong sa kaugalingon nga trabaho. Kini naglakip sa mga cell phone alang sa paggamit sa negosyo ug ikaduha nga linya sa telepono sa imong opisina sa balay. Bisan pa, dili nimo mahimong ibasura ang base nga bili sa imong linya sa telepono sa balay, bisan pa nga mahimo nimo ibalhin ang kantidad sa mga tawag sa negosyo nga gihimo niini. Kini nga mga deductible sa Iskedyul C.
5. Mga suplay
Ang mga suplay nga imong gigamit sa pagdumala sa imong negosyo gibalibaran sa nagkalainlain nga mga linya sa Iskedyul C. Ang gikinahanglan nga suplay sa opisina sama sa toner, papel, mga sobre, ug uban pa, gikuha sa Bahin II sa Iskedyul C.
(Ang mga kagamitan, sama sa mga computer, camera, printer, calculator, ug uban pa, gibahin sa gilain.) Paneguroa nga ibutang kini nga mga butang gikan sa imong mga gamit alang sa personal nga paggamit ug ipadayon ang imong mga resibo.
Kini nga mga matang sa mga insidental nga mga suplay gibahin sa gilain gikan sa mga hilaw nga materyales nga imong gigamit kon ang imong negosyo usa nga naghimo ug nagbaligya sa mga butang. Tan-awa ang Part III sa Iskedyul C alang sa pagputol sa presyo sa mga hilaw nga materyales ug mga baligya.
6. Kagamitan
Ang mga ekipo, kasangkapan, o makinarya sa buhatan gipatulo sa Linya 13 sa Iskedyul C, o ang "Depreciation ug Section 179" linya. Una, gamit ang Porma 4562 aron mahulagway ang pagkasubo. Kini ang porma nga imong gigamit kung gipaubos nimo ang mga ekipo sulod sa daghang mga tuig o sa usa ka tuig gamit ang Section 179 deduction.
7. Pag-ayo ug Pagmentinar
Naglakip kini sa kantidad sa aktwal nga pag-ayo ingon man sa mga kontrata sa serbisyo alang sa mga kagamitan sa negosyo ug sa imong buhatan.
Gihimo kini sa Iskedyul C. Hinumdumi nga bisan kung ikaw mismo ang nagtrabaho sa pag-ayo, dili nimo mahimong ibasura ang mga materyal nga gasto sa panarbaho. Ang pagkunhod alang sa pag-ayo sa usa ka home office gikalkulo sa Form 8829. Kung ang usa ka pag-ayo gihimo sa laing parte sa imong panimalay nga makaapekto sa imong opisina sa balay (ie, ang hurno), kini lagmit usa ka dili direkta nga gasto ug dili gamay nga deductible.
8. Mga plano sa pagretiro
Sa diha nga ikaw gigamit, ang mga kontribusyon (sulod sa gitakda nga mga limitasyon) ngadto sa mga plano sa pagretiro mokunhod sa imong buhis sa buhis sa imong 1040, bisan kung wala nimo gibutang ang mga pagbuhin. Tinuod usab kini alang sa mga nagtrabaho sa kaugalingon. Mahimo nimong i-establisar ang indibidwal nga retirement accounts (IRA), sama sa SEP o SIMPLE IRAs, alang sa imong kaugalingon ug / o mga empleyado. Kon ikaw magtukod og usa ka bag-ong plano sa pagretiro alang sa mga empleyado, mahimo ka nga takus alang sa usa ka tax credit sulod sa unang tulo ka tuig. Alang sa imong kaugalingon (apan dili ang imong mga empleyado), mahimo kang mogamit sa usa ka tradisyonal nga IRA aron makahatag sa mga kontribusyon.
9. Mga Gikinahanglan nga Insurance alang sa Panglawas sa Kaugalingon
Aron mapakunhod ang mga premium sa insurance alang sa imong kaugalingon nga trabaho alang sa imong kaugalingon ug sa imong pamilya, kinahanglan adunay net nga ganansya sa imong Iskedyul C, ug dili ka kinahanglan nga mahimong sakop sa laing plano (pananglitan, plano sa imong kapikas). Ang ubang mga restriksyon alang sa self-employed nga health insurance deduction usab magamit usab. Kini nga pagkunhod nakuha sa imong 1040.
10. Uban nga Seguro
Kung adunay balay sa balay , ang usa ka bahin sa insurance sa imong tag-iya mahimong deductible ingon nga indirect cost sa Form 8829. Kon ikaw mogamit sa usa ka personal nga sakyanan alang sa negosyo, ikaw mahimong magpakunhod sa usa ka bahin sa auto insurance, kon imong gitan-aw ang aktwal nga mga galastohon kay sa pagkuha sa standard mileage. Gikuha kini sa Iskedyul C, gawas sa insurance sa tag-iya sa balay, nga gikalkulo sa Form 8829 nga gihisgutan sa ibabaw.
11. Mga suhol sa empleyado ug mga benepisyo ug / o pagbayad ngadto sa mga kontraktor
Mahimo nimo mabakwi ang gasto sa pagtrabaho gikan sa mga independenteng kontraktor ug empleyado sa Iskedyul C. Bisan pa, kini nga mga pagbahin sa kaugalingon nga mga trabaho anaa sa managlahing linya: kontrata nga trabaho (Line 11) ug sweldo ug suweldo (linya 26). Kung naghatag ka og mga benepisyo sa imong mga empleyado, sama sa health insurance ug life insurance, kini usab nga deductible. Hinumdumi bisan ang imong kaugalingon nga mga premium sa insurance sa panglawas gibahin sa gilain, sama sa gihisgutan sa ibabaw.
12. Buhis
Sama sa imong pagpugong sa bahin sa imong amo sa Medicare ug Social Security alang sa imong kaugalingon, mahimo nimong kuhaan ang mga buhis alang sa imong mga empleyado. Apan, dili sama sa imong kaugalingon nga mga buhis, ang mga buhis sa payroll sa mga empleyado gikuha sa eskwelahan C. Dugang pa mahimo nimo mapahamtang ang gibayad nga buhis nga gibayad ingon nga tigbaligya sa mga butang, mga buhis sa kawalay trabaho, ug bayad sa mga lisensya ug permiso usab. Ang buhis sa propyedad sa real estate nga gigamit lamang alang sa mga katuyoan sa negosyo mahimong deductible. Ang buhis sa kabtangan sa usa ka panimalay diin adunay usa ka angay nga opisina sa panimalay ang partly deductible.
13. Interes
Sama sa deductible sa interest alang sa real estate nga gigamit alang sa negosyo, mahimo usab nga deductible ang ubang mga matang sa interes. Naglakip kini sa gasto sa panalapi ug interes sa credit card. Bisan pa, aron makalkulo kini nga interes labing maayo nga adunay lain nga credit card alang sa imong galastohan sa negosyo. Gikuha kini sa Iskedyul C.
14. Pag-advertise, Pag-promote, Pagbayad, ug mga Subscription
Kini mahimo nga maglakip sa gasto sa pag-anunsiyo, mga website, mga business card, brosyur, sulat, membership sa business organization, propesyonal nga mga subskripsyon sa journal. Sila gibalibaran sa nagkalain-laing linya sa Iskedyul C.
15. Pagbiyahe sa Negosyo
Ang IRS naghubit sa mga galastuhan sa biyahe sa negosyo ingon nga "ang ordinaryo ug gikinahanglan nga mga galastuhan sa pagbiyahe gikan sa balay alang sa imong negosyo, propesyon, o trabaho." Ang katuyoan sa biyahe kinahanglan una nga negosyo dili personal. Ug ang mga galastuhan alang sa mga membro sa pamilya nga nagbiyahe dunay dili mabakwi. Ang mga galastohan sa galastuhan sa paglakip mahimong maglakip sa transportasyon, sakyanan, panimuyo, pagkaon ug mga bayranan sa insidente. Matikdi nga ang mga empleyado naggamit sa Form 2106 aron sa pagreport sa mga galastuhan sa biyahe sa negosyo Apan, ang mga tawong nagtrabaho sa kaugalingon nagreport kini sa Iskedyul C.
16. Mga Pagkaon ug Kalingawan
Ang gasto sa pagkaon ug kalingawan kasagaran 50 porsyento nga deductible. Kini nga mga gasto mahimong maglakip sa paglingaw sa usa ka kliyente sa imong lokal nga lugar o pagkaon samtang nagbiyahe sa negosyo.
17. Transportasyon ug Auto Expenses
Ang mga galastohan sa pag-commute dili deductible; Apan kung ang imong opisina sa balay mao ang imong pangunang puy-anan sa pagbiyahe ngadto sa laing mga lugar nga imong gipangabudlayan mahimo nga deductible. Kon ibalhin ang gasto sa sakyanan (Iskedyul C, Line 9) mahimo nimong kuhaon ang standard nga dedikasyon sa mileage o mahimo nimo ang pagkalkulo sa aktwal nga mga galastuhan ug depreciation ug pagpadaghan nga pinaagi sa imong porsyento sa paggamit sa negosyo. Bisan asa nga paagi kinahanglan nimo nga huptan ang tukma nga mga rekord sa paggamit sa imong negosyo sa sakyanan. Ang parking fees ug tolls idugang sa maong mga numero sa dili pa mosulod sa linya sa Line 9. Depende sa imong partikular nga sitwasyon nga kinahanglan nimo nga i-file ang usa ka Form 4562.
18. Mga Propesyonal nga Serbisyo
Ang mga legal nga bayranan ug buhis sa pag-andam sa buhis alang sa imong negosyo mahimong deductible sa Schedule C. Bisan pa, ang gasto sa pag-andam sa imong personal nga income tax wala ma-deductible, mao nga ang imong accountant i-itemize ang iyang bayad.
19. Bad Debt Business
Aron masulat ang usa ka dili maayo nga utang sa negosyo (nga usa nga naggikan sa pag-operate sa imong negosyo), kinahanglang mogamit ka sa accrual method of accounting, nga nagpasabot nga imong i-report ang imong kinitaan ingon nga kini nakuha nga dili bayad. Tungod kay kadaghanan sa mga gagmay nga mga kompaniya, ang mga independenteng kontraktor ug mga freelancer naggamit sa cash accounting nga pamaagi, kini dili usa ka tipikal nga pagkunhod sa self-employment - apan mapuslanon nga mahibal-an gihapon. Ang mga utang nga utang gibahin sa Part V sa Iskedyul C.