Paggamit sa SEP (Simplified Employee Pension) IRAs sa Save for Retirement
- Ang mga empleyado mahimong makatampo og 25% sa tinuig nga kompensasyon sa matag empleyado.
- Ang mga self-employed nga mga tawo makatampo og 20% sa ilang kita nga self-employment alang sa ilang kaugalingong account.
- Ang mga kontribusyon limitado sa maximum nga dolyar nga kantidad nga $ 52,000 kada plano nga partisipante alang sa tuig 2014.
Ang SEP nagpasabot sa usa ka pormal, sinulat nga plano sa pagretiro nga gisagop sa amo. Ang IRS adunay modelo nga plano sa SEP nga imong gisagop (Porma 5305-SEP). Ang mga institusyon sa panalapi adunay ilang kaugalingon nga mga plano nga modelo.
Ang SEP IRA nagpunting sa mga account sa IRA nga gibutang sa matag partisipante sa plano. Ang usa ka amo nagsunod sa SEP ug dayon miamot sa mga pundo sa matag SEP IRA sa matag partisipante.
Ang Maayong Mga Kaayohan sa Pagsagop sa SEP
- Mga utang nga gibayad sa buhis alang sa pagretiro
- Ang plano mahimong gisagop sa dili pa ang takdang petsa sa tax return (uban ang mga ekstensyon) alang sa tax year nga gihisgutan
- Ang plano mahimo nga mapondohan sa dili pa ang takdang petsa sa tax return (uban ang mga ekstensyon) alang sa tuig sa buhis sa pangutana
- Mga kontribusyon lamang sa empleyado
- Kasagaran nga dili kinahanglan nga mag-file sa Form 5500 kada tuig aron sa pagreport sa mga benepisyo sa pagretiro
- Kasagaran dili kaayo komplikado ug dili kaayo mahal kay sa ubang gagmay nga plano sa pagretiro sa negosyo sama sa 401 (k) s
- Ang mga empleyado kanunay nga 100% nga gibutang sa pundo sa pagretiro
- Ang rate sa kontribusyon mahimong mag-usab kada tuig
Pagplastar sa Buwis sa Pinayan nga Mga Plano sa Pensiyon sa Empleyado
Ang mga kontribusyon ngadto sa SEP IRA mao ang tax-deductible sa tawo o negosyo nga nagpundo sa mga kontribusyon. Sa ingon ang SEP IRAs makahimo sa mosunod nga mga papel sa tax planning:
- Ang mga kontribusyon sa SEP makapausbaw sa mga pagbuhin, ug tungod niini ang pagpaubos sa buhis nga kita.
Ang pagpaubos sa buhis nga buhis moresulta sa mas ubos nga pagkalkula sa buhis. Busa ang mga kontribusyon sa SEP mahimong gamiton sa pagpaubos sa mga buhis.
- Ang mga kontribusyon sa SEP alang sa mga tawong nagtrabaho sa kaugalingon gikuha ingon nga kausaban sa kinitaan.
Ang mga adjustment sa kita nga ubos nga adjust adjusted gross income (AGI). Ang pagkunhod sa AGI adunay epekto sa daghang mga pagkunhod sa sensya sa AGI ug sa pagkalkula sa buhis. Kung kinahanglan nimo nga ipaubos ang imong AGI aron makasarang sa usa ka partikular nga pagbayad sa buhis, ang mga kontribusyon sa SEP makatabang kanimo sa paghimo niana.
Ang SEP IRA adunay uban pang mga tax planning features:
- Ang kinitaan sa pamuhunan nga nakuha sa sulod sa SEP IRA ang gibayad sa buhis
- Ang mga kontribusyon mahimong himoon pagkahuman sa tuig sa pagbuhis
- Ang mga kantidad sa kontribusyon mahimong magkalahi matag tuig
- Gipugngan sa mga partisipante kung giunsa ang mga kontribusyon nga gibutang
- Mahimo nga mapalapad ngadto sa tradisyonal nga mga IRA
- Mahimo nga gamiton dugang sa Traditional IRAs ug Roth IRAs
- Ang sobra nga kontribusyon mahimo nga madala ug ibasura sa mosunod nga tuig
Giunsa sa SEP IRA nga Kontribusyon Pagpakunhod sa Federal Taxes
Ang SEP IRA gipundohan gamit ang mga dolyar nga pre-tax.
Ang pangutana sa kinaiyanhon motumaw, kung unsa ka dako ang usa ka kontribusyon sa SEP nga makunhod ang buhis? Ug labaw sa tanan, unsang mga buhis ang nakunhoran sa kontribusyon sa SEP?
Alang sa usa ka self-employed nga tawo nga nag-amot sa iyang kaugalingon nga SEP IRA, ang mga kontribusyon gibitbit isip usa ka adjustment sa kita sa Form 1040 linya 28. Ang mga kontribusyon sa SEP nagpakunhod sa adjusted gross nga kita sa usa ka tawo, pagpakunhod sa buhis nga kita, ug sa ingon pagpakunhod sa federal income tax. Ang SEP IRA wala makaapekto sa pagkalkulo sa buhis sa self-employment, tungod kay ang buhis sa self-employment gikalkula sa wala pa ang mga kontribusyon sa SEP. Ang usa ka self-employed nga tawo nagpamenos sa income tax pinaagi sa pag-amot ngadto sa iyang kaugalingon nga SEP IRA.
Ang usa ka self-employed nga tawo nga nag-amot sa SEP IRAs alang sa iyang mga empleyado nagpadako sa galastohan sa negosyo . Kini nagpakunhod sa net nga kita, nga nagpakunhod sa buhis sa kaugalingon nga trabaho ug buhis sa kinitaan.
Ang mga korporasyon nga nag-amot sa SEP IRA alang sa mga empleyado niini nagpadako sa galastuhan sa negosyo. Kini nagpaubos sa pukot nga puhonan, sa ingon nagpakunhod sa income tax. Dugang pa, ang kontribusyon sa SEP IRA wala labot sa mga buhis sa Social Security ug Medicare (FICA). Busa ang usa ka empleyado sa tag-iya wala mobayad sa buhis sa Social Security ug Medicare sa mga kontribusyon sa SEP.
Ang mosunod nga tsart nagsumada sa epekto sa buhis sa lebel sa pederal:
Uri sa Negosyo | Federal income tax | Ang buhis sa Social Security | Buwis sa Medicare |
Iskedyul C o F filer nga nakatampo sa SEP IRA sa tag-iya | Pre-tax | Walay epekto | Walay epekto |
Iskedyul C o F filer nga nakatampo sa SEP IRA sa ilang empleyado | Pre-tax | Pre-tax | Pre-tax |
Partner nga nakatampo sa iyang kaugalingon nga SEP IRA | Pre-tax | Walay epekto | Walay epekto |
Ang partnership nga nakatampo sa SEP IRA sa ilang empleyado | Pre-tax | Pre-tax | Pre-tax |
Corporation nga nakatampo sa SEP IRA sa ilang empleyado | Pre-tax | Pre-tax | Pre-tax |
Ang gipasabot niini nga tsart mao nga ang mga tawong nagtrabaho sa kaugalingon makapakunhod sa ilang buhis sa federal income, apan dili ang ilang buhis sa kaugalingon nga trabaho (alang sa Social Security ug Medicare), pinaagi sa pagtampo sa mga tinipigan sa SEP IRA. Ang mga negosyante nga nagpadagan sa ilang negosyo isip usa ka korporasyon, sa pagtandi, paglikay sa federal income tax, buhis sa Social Security ug buhis sa Medicare sa ilang kontribusyon sa SEP.
Ubang mga Epekto sa Tax sa Federal Level
Sa dili direkta, ang mga kontribusyon sa SEP makapakunhod sa ubang mga buhis nga gibanabana nga gibase sa adjusted gross income o buhis nga kita. Lakip niini ang alternatibong minimum nga buhis ug ang 3.8% nga buhis sa kita sa net investment.
Tungod kay ang mga kontribusyon sa SEP nakapakunhod sa adjusted gross income (AGI) sa usa ka tawo, ang kontribusyon sa SEP nakig-uban sa mga kalkulasyon nga gibase sa AGI.
Ang Tax Deferral sa Income sa Kita Nakuha sa SEP IRA
Sama sa uban nga mga plano sa pagretiro sa retirement, ang kinitaan sa pamuhunan nga nakuha sa mga pundo sa sulod sa SEP IRA ang gibayad sa buhis. Kana nagpasabut nga ang interes, dividend, ug kapital nga nakuha sa sulod sa SEP IRA wala gilakip sa tinuig nga tax return sa usa ka tawo. Hinoon, ang buhis ipahamtang lamang kung ang salapi maapud gikan sa SEP-IRA. Ang tax deferral nagtugot sa kinitaan sa pamuhunan nga ibalik pag-invest nga dili una mobayad sa buhis sa kinitaan. Ang kini nga pagkunhod sa buhis mahimo nga magresulta sa pagtukod og mas dako nga balanse sa balanse sa paglabay sa panahon.
Ang tax deferral usab makapahimo sa usa ka tawo sa paglihok sa kinitaan ug katugbang nga buhis sa buhis sa usa ka punto sa umaabot. Pinaagi sa pagbalhin sa kita ngadto sa usa ka umaabot nga tuig, ang usa ka tawo makahimo sa pagpugong sa ilang lebel sa kinitaan pinaagi sa pagdesidir kung kanus-a ug unsa ka daghan ang ipanghatag gikan sa SEP IRA. Pinaagi sa pagkontrol sa kantidad sa kinitaan, ang usa ka tawo mahimo nga mas tukma nga makontrol ang kantidad sa buhis. Sa tinuud, gusto namong ibakwit ang mga kontribusyon kung ang usa ka tawo anaa sa usa ka relihiyosong taas nga pagbutang sa buhis ug pag-apod-apod sa umaabot kon ang usa ka tawo anaa sa mas ubos nga tax bracket.
Pag-angkon sa Kaayohan sa Pagpahimutang ug Pagpundo sa mga Petsa sa Pagpangayo
Ang mga plano sa SEP mahimong gisagop ug gipundohan hangtod sa takdang petsa sa pagbalik sa buhis, lakip na ang mga extension. Kini usa sa mga batakang bentaha sa SEP.
Ang gipasabut niini mao nga ang mga self-employed nga mga tawo nga nag-file sa usa ka Schedule C mahimong magtukod og SEP ug mag-amot sa mga pundo sa SEP IRA sa ulahing bahin sa Abril 15, 2015 (nga walay extension), o Oktubre 15, 2015 (uban ang extension), ug ipaubos ang mga kontribusyon sa ilang 2014 tax return.
Hunahunaa kini kanunay nga sitwasyon: Si Clare, usa ka nagtrabaho nga alahas nga naggamit sa usa ka Iskedyul C, naghuman sa iyang 2014 tax return sa Septyembre 2015. Siya mi-file og extension sa wala pa ang Abril 15, ug busa ang takdang petsa sa iyang pagbalik Oktubre 15, 2015. Gipangutana niya kung adunay bisan unsang butang nga mahimo niya aron mapalambo ang iyang mga pagbuhin aron makapaubos sa iyang utang nga buhis. Oo, si Clare makahimo sa pag-abli sa SEP IRA. Hangtud nga ang plano sa SEP gisagop ug ang mga pondo giamot ngadto sa iyang SEP-IRA sa Oktubre 15, 2015, mahimo niyang kuhaan ang iyang mga kontribusyon sa iyang 2014 tax return.
Ang pagpundo sa usa ka SEP IRA mao ang usa ka paagi alang sa mga self-employed nga mga tawo aron sa pagpauswag sa ilang mga pagbuhin sa miaging tuig pinaagi sa paggasto sa kwarta karong tuiga.
Sa kasukwahi, si Clare makapundo sa usa ka solo nga 401 (k) o uban pang mga plano sa pagretiro alang sa gagmay nga mga negosyo lamang kung gisagop na niya ang plano sa miaging tuig sa buhis. Kini nga kombinasyon sa makahimo sa pagsagop sa usa ka plano ug pundo sa plano human sa pagtapos sa tuig sa pagbayad nga naghimo sa SEP IRA nga madanihon.
Alang sa mga tag-iya sa negosyo ug mga tawong self-employed nga walay planong pagretiro, ang pagsagop sa usa ka plano sa SEP sa takdang petsa sa pagbalik makaingon sila nga maka-tukod sa plano sa SEP karong tuiga ug ang plano mahimong epektibo sa katapusan tuig.
Aron mapundohan ang SEP IRA pinaagi sa tukmang petsa sa pagbalik, mahimong ibase sa mga magbubuhis ang ilang mga desisyon sa mga kantidad sa kontribusyon sa higayon nga ang tanan nga mga epekto sa buhis hingpit nga nailhan.
Ang laing paagi nga mapahimuslan ang petsa nga gikinahanglan sa pondo mao ang pagsabwag sa mga kontribusyon sa mas taas nga panahon. Kini makatabang sa badyet sa negosyo sa ilang mga retirement savings. Ang mga pondo mahimong maamot sa usa ka piho nga tuig sa pagbayad sugod sa Enero 1 nianang tuiga ug matapos sa Oktubre 15 sa mosunod nga tuig. Mao kana ang usa ka panahon nga adunay 21 ka bulan ug 15 ka adlaw.
Pagtan-aw sa SEP Tungod sa mga Petsa | ||
Kung ang mga negosyo nag file ... | Ug wala magpasaka og extension, dayon ang SEP due date ... | Ug nagdala sa usa ka extension, dayon ang SEP due date ... |
Iskedyul C o F (Porma 1040) | Abril 15 human sa pagtapos sa tuig sa pagbuhis | Oktubre 15 human sa pagtapos sa tuig sa pagbuhis |
Porma 1120 (C-korporasyon) | Marso 15 human sa pagtapos sa tuig sa pagbuhis | Septyembre 15 pagkahuman sa pagtapos sa tuig sa pagbuhis |
Porma sa 1120S (S-korporasyon) | Marso 15 human sa pagtapos sa tuig sa pagbuhis | Septyembre 15 pagkahuman sa pagtapos sa tuig sa pagbuhis |
Porma 1065 (Panagkumbuya) | Abril 15 human sa pagtapos sa tuig sa pagbuhis | Septyembre 15 pagkahuman sa pagtapos sa tuig sa pagbuhis |
Ang mga Rate sa Pag-ambit Makabag-o Matag Tuig
Ang amo naghatag sang porsyento nga bayad nga gamiton sa pagkalkulo kung unsa ka dako ang makaamot sa SEP IRA sa matag partisipante. Ang porsiyento sa bayad mahimong gikan sa ubos nga 0% ngadto sa taas nga 25%. Ang porsyento nga gigamit kinahanglan nga pareho sa tanan nga mga partisipante sa plano. Kini nga porsyento mahimong mausab matag tuig, nga maghatag sa fleksibilidad sa negosyo sa pagbadyet alang sa retirement nga mga benepisyo base sa pinansyal nga kahimtang alang sa tuig. Ang mga tag-iya sa negosyo tingali gusto nga makatampo og dugang nga kwarta kon ang mga kondisyon sa panalapi maayo ug dili kaayo kwarta kon ang mga kahimtang sa panalapi nagsugod sa pagkunhod; kini dali nga mahimo sa plano sa SEP.
Pagkontrol sa mga Partisipante Sa unsang paagi nga ang SEP Kontribusyon gipuhunan
Sa higayon nga ang mga kontribusyon gihimo sa matag SEP IRA sa usa ka partisipante, ang pundo mahimo nga madumala sama sa bisan unsang indibidwal nga retirement account. Ang naghupot sa account makahukom kon unsaon sa pagpamuhunan sa mga pundo, pag-rollover sa mga pondo ngadto sa laing IRA, o bisan sa pagkuha gikan sa SEP IRA. Ang mga distribusyon gikan sa SEP IRA mahimo nga buhisan, ug mahimong ipailalom sa 10% surtax sa sayo nga pag-apod-apod.
Ang mga self-employed nga mga tawo nag-abli sa SEP IRA sa usa ka pinansyal nga institusyon nga ilang gipili. Mahimo nila ibutang ang ilang SEP IRA sumala sa ilang nakita.
Alang sa mga negosyante nga adunay mga empleyado, ang negosyo nag-amot sa pundo sa SEP-IRA sa matag empleyado. Ang matag empleyado hingpit nga gibutang sa mga kontribusyon. Ang mga empleyado mihukom kung unsang mga pamuhunan ang angay alang sa ilang SEP IRA.
Uban sa 401 (k) ug susama nga mga plano, ang mga partisipante kinahanglan maghulat alang sa usa ka hinungdan nga panghitabo (sama sa kalisud, kakulangan o pagtapos gikan sa pag-alagad) sa dili pa sila maka-apud-apod. Ang mga partisipante sa SEP maka-access sa ilang savings sa SEP IRA sa bisan unsang oras. (Apan hibaloa nga ang mga pag-apud-apod nga nahitabo sa dili pa ang usa ka tawo makaabot sa edad nga 59.5 mahimo nga ubos sa usa ka 10% surtax.)
Ang SEP IRA mahimong mapuno
Sama sa uban nga indibidwal nga mga retirement accounts, ang SEP IRAs mahimong mapalapad ngadto sa
- Tradisyonal nga IRA,
- laing SEP IRA,
- usa ka pre-tax 401 (k) nga plano, o
- usa ka pre-tax 403 (b) nga plano
Ang mga SEP IRA mahimo usab nga makabig ug mapalig-on ngadto sa Roth IRA.
Ang pag-uswag sa SEP IRA nagpasabot nga ang mga partisipante kanunay nga kontrolado sa diin ang ilang kwarta giparada ug kon giunsa ang salapi gibutang.
Ang SEP IRA mahimong gamiton sa pagdugang sa mga tradisyonal nga IRAs ug Roth IRAs
Pagplano sa mga partisipante mahimong makatampo sa mga savings sa ilang Traditional IRA o Roth IRA, dugang sa pag-apil sa SEP IRA.
Hibaloi nga ang pag-apil sa usa ka SEP IRA nagpasabot nga ang tawo gitabonan sa plano sa pagretiro sa trabaho. Mahimo kini maka-apekto kung unsa ka daghan ang mahimong ikunhod ngadto sa usa ka Tradisyonal nga IRA. Pila sa usa ka Tradisyonal nga IRA nga kontribusyon ang dedikible depende sa giusab nga AGI sa usa ka tawo alang sa tuig.
Hunahunaa nga ang eligibility alang sa Roth IRA gibase usab sa giusab nga AGI alang sa tuig.
Hinumdumi, ang mga self-employed nga mga tawo makapaubos sa ilang AGI pinaagi sa pagpondo sa SEP IRA. Busa posible nga mas ubos nga AGI igo nga mahimong kwalipikado alang sa Roth IRAs o deductible Traditional IRAs.
Ang mga self-employed nga mga tawo mahimo nga makatampo sa usa ka Tradisyonal nga IRA ug / o Roth IRA ug / o SEP IRA alang sa tuig. Naghatag kini og pagkalalom sa panahon sa pagdesisyon kon unsa ka dako ang maamot sa matag matang sa plano sa pagretiro.
Ang sobra nga mga SEP Contributions mahimo nga dad-on ug ibalhin sa mosunod nga tuig
Kung ang usa ka tawo nag-amot labaw pa kay sa gitugot nga kantidad sa SEP IRA, ang sobra nga kantidad mahimong madala ug ibasura sa mosunod nga tuig sa buhis. Bisan pa, ang sobra nga kontribusyon mahimong ipailalom sa 10% excise tax tungod sa sobrang pag-amot sa plano sa pagretiro. Dali ra nga malikayan ang sobra nga kontribusyon pinaagi sa paghimo sa mga kalkulasyon sa SEP IRA sa dili pa mohimo sa bisan unsang katapusan nga kontribusyon nga gitudlo alang sa tuig sa pagbuhis.
Unsa ka Daghan ang Mahimo nga Iipon sa usa ka SEP IRA?
Adunay usa ka maximum nga dolyar nga limit sa $ 53,000 kada partisipante alang sa tuig 2015.
- Mga Limitasyon sa Kontribusyon sa SEP IRA sa 2015
Giunsa nga ang gikalkulan nga kantidad sa kontribusyon nagdepende kon ang partisipante nga plano usa ka empleyado o nagtrabaho sa kaugalingon.
Alang sa mga empleyado, ang pagkalkula yano. Pag-multiply ang rate sa kontribusyon (hangtud sa 25%) pinaagi sa tinuig nga bayad nga gibayad sa matag empleyado, ubos sa maximum nga limitasyon sa dolyar. Ang employer dili kinahanglan nga motaho sa kantidad sa mga kontribusyon sa SEP sa Form W-2 sa matag empleyado. Bisan pa, ang employer kinahanglan nga magsusi sa kahon sa Form W-2 box 13 aron ipakita nga ang empleyado gisakop sa plano sa pagretiro.
Alang sa mga tawong self-employed (lakip na ang mga kauban sa usa ka partnership), ang pagkalkulo sa kantidad sa kontribusyon nagkinahanglan sa pagsukod sa bayad ug pag-adjust sa contribution rate. Una, gikinahanglan nato ang pagsukod sa kompensasyon sa tawo nga self-employed alang sa tuig. Kini gisukod sa net nga kinitaan sa tawo gikan sa self-employment.
Piho nga mga kita gikan sa Self Employment Calculation | |
Luwas nga ganansya gikan sa Iskedyul C (linya 31) gikan sa Iskedyul F (linya 34) gikan sa Iskedyul K-1 (alang sa Form 1065, kahon 14, kodigo A) | |
Gawas sa deductible nga buhis sa self-employment tax (Porma 1040 linya 27) | |
Katumbas sa pukot nga kita gikan sa kaugalingong trabaho | |
Sa pagkalkulo niini sa imong kaugalingon, gamita ang Deduction Worksheet alang sa Self-Employed nga makita sa kapitulo 5 sa Publication 560.
Ang ikaduha nga hinungdan mao ang mga tawo nga adunay kaugalingong trabaho adunay ubos nga kontribusyon kaysa mga empleyado. Kini tungod sa dili maayo nga sitwasyon sa kodigo sa buhis diin ang pagtino sa kantidad sa kontribusyon ug pagtino sa puhonan nga puhonan nag-agad sa usag usa. Ang IRS nagmugna sa usa ka dili direkta nga pamaagi sa pagkalkula sa kantidad sa kontribusyon pinaagi sa pag-adjust sa contribution rate. Ang rate sa amot alang sa usa ka tawo nga nagtrabaho sa kaugalingon gikalkulo ingon sa mosunod:
Ang uniporme sa unod sa kontribusyon |
Idugang ang 1 sa rate sa kontribusyon |
Bahina ang gidaghanon sa kontribusyon sa kontribusyon sa usa plus ang parehas nga rate. Ang resulta mao ang rate sa kontribusyon alang sa mga tawong nagtrabaho sa kaugalingon |
Tan-awa ang Rate Worksheet alang sa Self-Employable sa kapitulo 5 sa Publication 560.
Sa laing pagkasulti, kon ang usa ka Schedule C filer magtukod sa SEP IRA nga adunay 25% nga contribution rate alang sa tanan nga mga partisipante, ang kantidad nga mahimong makatampo sa self-employed nga tawo alang sa iyang mga empleyado mao ang 25% sa bayad sa matag empleyado alang sa tuig. Ug ang kantidad nga mahimong makatampo sa usa ka tawo nga adunay kaugalingong trabaho sa iyang kaugalingong SEP IRA mao ang 20% (nga mao, 0.25 ÷ 1.25 = 0.20).
Pinili nga SEP Contribution Rate Conversions | ||
Kung ang Uniform Plan Contribution Rate mao ... | Pagkakabig matematika | Ang katumbas nga Rate sa Kontribusyon sa Kaugalingon nga Kaugalingon (gilibutan sa 4 nga mga decimal nga mga dapit) |
5% | .05 ÷ 1.05 | 4.7619% |
10% | .10 bisan 1.10 | 9.0909% |
15% | .15 ÷ 1.15 | 13.0435% |
20% | .20 ÷ 1.20 | 16.6667% |
25% | .25 ÷ 1.25 | 20.0000% |
Alang sa ubang mga kantidad sa pagkakabig, tan-awa ang Rate Table for Self-Employed sa kapitulo 5 sa Publication 560.
Pananglitan sa pagkalkula sa kontribusyon alang sa usa ka tawo nga naggamit sa Kaugalingon
Alang sa usa ka tawo nga self-employed, gipadaghan nato ang pukot nga kinitaan gikan sa pag-empleyo sa kaugalingon pinaagi sa katumbas nga kontribusyon nga kantidad sa kontribusyon sa kaugalingon. Ang net nga kinitaan gikan sa pagtrabaho sa kaugalingon, bisan pa, nagdepende sa pagkalkulo sa buhis sa self-employment ug sa deductible nga bahin sa buhis sa self-employment. Ibutang nato kini nga matematika sa usa ka ehemplo.
Pananglitan: Si Clare usa ka self-employed nga designer sa alahas nga nag-file sa usa ka Iskedyul C. Wala siyay mga empleyado, ug busa kinahanglan nga kuwentahon ang usa ka kontribusyon sa SEP IRA para lamang sa iyang kaugalingon. Gusto niya nga mahibal-an kung unsa ang pinakadako nga iyang mahimo sa usa ka SEP IRA. Ania kung giunsa nato paghatag ang tubag:
Pananglitan: SEP nga kontribusyon alang sa Schedule C Filer nga adunay $ 100,000 nga net profit | ||
Luwas nga ganansya Gikan sa Iskedyul C (linya 31) | Ipakita ang matematika | $ 100,000 |
Pagkalkula sa self-employment tax (paggamit sa Short Schedule SE method) | ||
Pagdoble sa kita nga net sa 92.35% | 100,000 × 0.9235 = $ 92,350 | |
Pagdoble ang kantidad nga 15.3% (kini ang buhis sa self-employment) | 92,350 × 0.153 = $ 14,129.55 | |
Bahina kana nga kantidad sa 2 (kini ang deductible nga bahin sa buhis sa self-employment) | 14,129.55 ÷ 2 = $ 7,064,775 | -7,065 (rounding) |
Piho nga kinitaan gikan sa pagtrabaho sa kaugalingon | 100,000 - 7,065 = | 92,935 |
Nagkahiusa nga Rate sa Pag-ambit | 25% | |
Pagbalhin ngadto sa SE Contribution Rate | 25% ÷ 125% = | 20% |
Pagdoble sa Net nga kita gikan sa Self Employment sa SE Contribution Rate | 92,935 × 0.20 = | $ 18,587 |
Sa kini nga pananglitan, si Clare makaamot og $ 18,587 ngadto sa iyang kaugalingon nga SEP-IRA nga gibase sa iyang $ 100,000 nga net nga ganansya sa iyang Iskedyul C. Mas diyutay ra ang makatampo, kung gusto niya. Matikdi nga kini nga kantidad dili 25% sa iyang Iskedyul C, ni kini bisan 20% sa iyang Iskedyul C.
- Aron makalkulo ang kontribusyon sa SEP IRA imong kaugalingon, gamita ang Deduction Worksheet alang sa Self-Employed nga makita sa kapitulo 5 sa Publication 560.
Sa wala pa gisagop ang SEP, siguroha nga
- Basaha ang kapitulo 2 sa Publication 560. Ang IRS nakahimo og maayo kaayo nga trabaho sa pagpatin-aw sa gipayano nga mga plano sa pensiyon sa empleyado.
- Basaha ang modelo nga plano sa SEP (Form 5305-SEP) o susama nga mga plano sa modelo nga gitanyag sa pinansyal nga institusyon nga imong gusto.
- Kon ang imong negosyo adunay mga empleyado, pagtimbang-timbang kung unsang mga empleyado ang kinahanglan nga masakop sa plano sa SEP (detalyado sa Publication 560).
- Repasohon kung unsa ang mga pagbutyag kinahanglan nga buhaton sa mga empleyado (usab nga detalyado sa Publication 560).
- Sabta kon pila ang mahimo nimo nga makatampo sa SEP IRA.
- Sabta kon sa unsang paagi ang mga kontribusyon pagakubsan sa tax return, ug kung giunsa kini epekto sa imong kalkulasyon sa buhis.
- Itandi ang SEP batok sa ubang gagmay nga plano sa retirement sa negosyo sama sa 401 (k) ug SIMPLE nga mga plano.
- Nagplano sa mga institusyon sa panalapi nga nagdumala sa mga plano sa SEP IRA. Ribyuha ang papeles, gasto, ug mga kapilian sa pagpamuhunan sa institusyon sa panalapi.
- Pakigsabut sa usa ka propesyonal sa buhis alang sa tabang sa pagtandi sa mga epekto sa matag matang sa plano.
Mga kapanguhaan gikan sa IRS.gov
- Publication 560, Retirement Plans for Small Business (pdf)
- Porma 5305-SEP , model nga plano sa SEP (pdf)
- Ang Plano sa SEP Fix-Kini nga Giya (nagpaila sa 6 mga kasaypanan ug unsaon pag-ayo kini)
- Mga Pangutana nga Plan sa SEP
- Pagpili sa Plano sa SEP
- Pagtukod sa usa ka Plano sa SEP
- Pag-apil sa usa ka Plano sa SEP
- Pagpadagan ug Pagmentinar sa Plano sa SEP
- Pag-terminate sa Plano sa SEP